Анализ финансового состояния ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» действует с 27 ноября 1992 г.

ИНН 5263001532, ОГРН 1025204415246, ОКПО 00363151.

Основным видом деятельности является «Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий».

Адрес: 603003, Нижегородская область, город Нижний Новгород, Базарная улица, 10.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Рисунок 3 – Структура активов ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ЗАО «Сормовская кондитерская фабрика» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы2 4692 5592 3592 184
Основные средства309 520312 098328 907294 699
Доходные вложения в материальные активы3222500
Финансовые вложения1 748 3871 503 3541 388 4091 030 189
Отложенные налоговые активы6 1026 8887 1739 979
Прочие внеоборотные активы50 32770 74337 23645 793
Всего по разделу 12 117 1271 895 6671 764 0841 382 844
2. Оборотные активы
Запасы272 559284 722255 167291 438
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям01050353
краткосрочная дебиторская задолженность854 5941 036 131878 056393 685
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)23 500086 50010 000
Денежные средства и денежные эквиваленты248 8521 79012 7042 225
Прочие оборотные активы1 479221262829
Всего по разделу 21 400 9841 322 9691 232 689698 530
Баланс3 518 1113 218 6362 996 7732 081 374
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 8211 8211 8211 821
Переоценка внеоборотных активов32 27732 15732 15732 157
Добавочный капитал (без переоценки)29 76129 76129 76129 761
Резервный капитал158158158158
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 983 4321 984 2272 050 7141 092 529
Всего по разделу 32 047 4492 048 1242 114 6111 156 426
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства00018 951
Отложенные налоговые обязательства9 16811 43310 0268 837
Итого по разделу 49 16811 43310 02627 788
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность1 439 0241 135 731848 466874 078
Доходы будущих периодов2 3971 7711 150530
Оценочные обязательства20 07321 57722 52022 552
Всего по разделу 51 461 4941 159 079872 136897 160
Баланс3 518 1113 218 6362 996 7732 081 374

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 882 5902 953 9692 702 770
Себестоимость(2 550 061)(2 596 040)(2 346 053)
Валовая прибыль (убыток)332 529357 929356 717
Коммерческие расходы(206 296)(215 388)(183 507)
Управленческие расходы(102 243)(99 237)(99 643)
Прибыль (убыток) от продаж23 99043 30473 567
Доходы от участия в других организациях117(0)(0)
Проценты к получению57 26636 99033 472
Проценты к уплате(0)(0)(194)
Прочие доходы111 367103 250467 155
Прочие расходы(181 533)(87 818)(559 576)
Прибыль (убыток) до налогообложения11 20795 72614 424
Текущий налог на прибыль(7 921)(24 216)(12 630)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 266)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов786(0)(0)
Прочее(1 131)(5 023)(0)
Чистая прибыль (убыток)67566 4871 794

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------