Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
ООО «Лукойл Уралнефтепродукт» действует с 15 сентября 1997 г.
ИНН 7453011758, ОГРН 1027402893418, ОКПО 03468287.
Основным видом деятельности является «Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах».
Адрес: 450057, Республика Башкортостан, город Уфа, улица Цюрупы, дом 16.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Лисса
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Спрингейта
Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.
Данные из отчетности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 286 | 337 | 304 | 269 |
| Результаты исследований и разработок | 7 390 | 8 696 | 8 596 | 8 496 |
| Основные средства | 7 329 194 | 14 092 434 | 12 967 618 | 11 910 808 |
| Отложенные налоговые активы | 93 811 | 158 843 | 160 814 | 105 438 |
| Прочие внеоборотные активы | 5 017 | 9 167 | 8 124 | 9 521 |
| Всего по разделу 1 | 7 435 698 | 14 269 477 | 13 145 456 | 12 034 532 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 3 089 436 | 8 323 451 | 5 561 779 | 6 537 954 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 47 | 6 062 | 0 | 224 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 404 289 | 624 506 | 526 264 | 464 740 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 0 | 3 221 168 | 12 801 384 | 15 960 731 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 467 525 | 1 272 675 | 505 702 | 617 528 |
| Прочие оборотные активы | 4 203 | 4 505 | 3 869 | 12 424 |
| Всего по разделу 2 | 3 965 500 | 13 452 367 | 19 398 998 | 23 593 601 |
| Баланс | 11 401 198 | 27 721 844 | 32 544 454 | 35 628 133 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 1 062 125 | 1 181 075 | 1 181 075 | 1 181 075 |
| Переоценка внеоборотных активов | 25 890 | 95 163 | 92 462 | 91 934 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | 0 | 4 721 |
| Резервный капитал | 100 000 | 100 000 | 100 000 | 100 000 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 173 918 | 9 464 771 | 17 694 473 | 12 530 454 |
| Всего по разделу 3 | 4 361 933 | 10 841 009 | 19 068 010 | 13 908 184 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | 447 190 | 852 005 | 783 893 | 722 399 |
| Оценочные обязательства | 0 | 134 900 | 142 380 | 161 809 |
| Прочие обязательства | 0 | 593 | 2 119 | 5 888 |
| Итого по разделу 4 | 447 190 | 987 498 | 928 392 | 890 096 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 756 297 | 0 | 0 | 0 |
| Кредиторская задолженность | 5 515 543 | 15 707 899 | 12 376 760 | 20 664 591 |
| Оценочные обязательства | 320 235 | 185 438 | 171 292 | 165 262 |
| Всего по разделу 5 | 6 592 075 | 15 893 337 | 12 548 052 | 20 829 853 |
| Баланс | 11 401 198 | 27 721 844 | 32 544 454 | 35 628 133 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 110 616 621 | 148 397 082 | 139 897 765 |
| Себестоимость | (97 893 922) | (121 038 646) | (112 392 956) |
| Валовая прибыль (убыток) | 12 722 699 | 27 358 436 | 27 504 809 |
| Коммерческие расходы | (12 096 141) | (15 796 299) | (15 371 061) |
| Управленческие расходы | (835 287) | (1 105 710) | (1 064 884) |
| Прибыль (убыток) от продаж | (208 729) | 10 456 427 | 11 068 864 |
| Проценты к получению | 60 433 | 481 509 | 645 108 |
| Проценты к уплате | (57 542) | (3 719) | (0) |
| Прочие доходы | 241 784 | 377 581 | 302 855 |
| Прочие расходы | (740 494) | (1 073 808) | (1 055 290) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | (704 548) | 10 237 990 | 10 961 537 |
| Текущий налог на прибыль | 85 858 | (2 039 749) | (1 063 036) |
| Прочее | (165 673) | (4 068) | 17 852 |
| Чистая прибыль (убыток) | (784 363) | 8 194 173 | 9 916 353 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------