Анализ финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

ООО «Лукойл Уралнефтепродукт» действует с 15 сентября 1997 г.

ИНН 7453011758, ОГРН 1027402893418, ОКПО 03468287.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах».

Адрес: 450057, Республика Башкортостан, город Уфа, улица Цюрупы, дом 16.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2020) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ООО «Лукойл-Уралнефтепродукт» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы286337304269
Результаты исследований и разработок7 3908 6968 5968 496
Основные средства7 329 19414 092 43412 967 61811 910 808
Отложенные налоговые активы93 811158 843160 814105 438
Прочие внеоборотные активы5 0179 1678 1249 521
Всего по разделу 17 435 69814 269 47713 145 45612 034 532
2. Оборотные активы
Запасы3 089 4368 323 4515 561 7796 537 954
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям476 0620224
краткосрочная дебиторская задолженность404 289624 506526 264464 740
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)03 221 16812 801 38415 960 731
Денежные средства и денежные эквиваленты467 5251 272 675505 702617 528
Прочие оборотные активы4 2034 5053 86912 424
Всего по разделу 23 965 50013 452 36719 398 99823 593 601
Баланс11 401 19827 721 84432 544 45435 628 133
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 062 1251 181 0751 181 0751 181 075
Переоценка внеоборотных активов25 89095 16392 46291 934
Добавочный капитал (без переоценки)0004 721
Резервный капитал100 000100 000100 000100 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 173 9189 464 77117 694 47312 530 454
Всего по разделу 34 361 93310 841 00919 068 01013 908 184
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства447 190852 005783 893722 399
Оценочные обязательства0134 900142 380161 809
Прочие обязательства05932 1195 888
Итого по разделу 4447 190987 498928 392890 096
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства756 297000
Кредиторская задолженность5 515 54315 707 89912 376 76020 664 591
Оценочные обязательства320 235185 438171 292165 262
Всего по разделу 56 592 07515 893 33712 548 05220 829 853
Баланс11 401 19827 721 84432 544 45435 628 133

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка110 616 621148 397 082139 897 765
Себестоимость(97 893 922)(121 038 646)(112 392 956)
Валовая прибыль (убыток)12 722 69927 358 43627 504 809
Коммерческие расходы(12 096 141)(15 796 299)(15 371 061)
Управленческие расходы(835 287)(1 105 710)(1 064 884)
Прибыль (убыток) от продаж(208 729)10 456 42711 068 864
Проценты к получению60 433481 509645 108
Проценты к уплате(57 542)(3 719)(0)
Прочие доходы241 784377 581302 855
Прочие расходы(740 494)(1 073 808)(1 055 290)
Прибыль (убыток) до налогообложения(704 548)10 237 99010 961 537
Текущий налог на прибыль85 858(2 039 749)(1 063 036)
Прочее(165 673)(4 068)17 852
Чистая прибыль (убыток)(784 363)8 194 1739 916 353

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------