Анализ финансового состояния АО «Кордиант» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кордиант»

АО «Кордиант» действует с 15 мая 1996 г.

ИНН 7601001509, ОГРН 1027600842972, ОКПО 05766824.

Основным видом деятельности является «Производство резиновых изделий».

Адрес: 150003, Ярославская область, город Ярославль, Советская улица, дом 69.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кордиант»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кордиант»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Кордиант» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Кордиант» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Кордиант»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Кордиант»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кордиант» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кордиант» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Кордиант»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Кордиант»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Кордиант» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Кордиант»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Кордиант»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Кордиант» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Кордиант»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Кордиант»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Кордиант» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Кордиант» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Кордиант» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Кордиант» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Кордиант» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Кордиант» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы813 743635 787832 394740 220
Результаты исследований и разработок389 616567 536355 540425 153
Основные средства6 783 4386 295 9276 112 2265 529 217
Доходные вложения в материальные активы1 161232097
Финансовые вложения6 981 2477 203 8087 312 1257 156 299
Отложенные налоговые активы381 89172 72295 18677 902
Прочие внеоборотные активы03 58410 77737 971
Всего по разделу 115 351 09614 779 59614 718 24813 966 859
2. Оборотные активы
Запасы2 731 4583 204 7603 957 0643 369 403
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 5167 6814265 130
краткосрочная дебиторская задолженность7 398 5788 119 5909 581 86710 501 793
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)695 743631 946147 159289 272
Денежные средства и денежные эквиваленты249 429652 630277 9364 530 390
Прочие оборотные активы18 0004282353 997
Всего по разделу 211 097 72412 617 03513 964 68718 699 985
Баланс26 448 82027 396 63128 682 93532 666 844
3. Капитал и резервы
Уставный капитал6 179 7146 179 7146 179 7146 179 714
Переоценка внеоборотных активов13 22313 19113 19111 674
Добавочный капитал (без переоценки)6 256 1646 256 1646 256 1646 256 164
Резервный капитал308 986308 986308 986308 986
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 258 640)(1 212 017)(754 999)1 430 416
Всего по разделу 311 499 44711 546 03812 003 05614 186 954
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства9 441 2504 412 67810 680 1378 442 033
Отложенные налоговые обязательства578 579528 568513 429485 328
Итого по разделу 410 019 8294 941 24611 193 5668 927 361
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства430 0925 224 698453 7324 142 268
Кредиторская задолженность4 090 4195 408 1624 722 7754 962 517
Доходы будущих периодов183 309131 86580 482276 480
Оценочные обязательства225 724144 622229 324171 264
Всего по разделу 54 929 54410 909 3475 486 3139 552 529
Баланс26 448 82027 396 63128 682 93532 666 844

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка43 349 52342 728 90441 098 033
Себестоимость(35 823 166)(34 769 133)(33 031 891)
Валовая прибыль (убыток)7 526 3577 959 7718 066 142
Коммерческие расходы(3 689 606)(4 066 636)(3 978 028)
Управленческие расходы(49 186)(59 777)(72 240)
Прибыль (убыток) от продаж3 787 5653 833 3584 015 874
Доходы от участия в других организациях(0)552 980148 528
Проценты к получению80 97356 81440 752
Проценты к уплате(893 878)(903 598)(679 353)
Прочие доходы248 092337 575483 956
Прочие расходы(375 729)(303 478)(568 470)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 847 0233 573 6513 441 287
Текущий налог на прибыль(553 205)(530 939)(575 247)
Прочее(52 224)(713)(35 127)
Чистая прибыль (убыток)2 241 5943 041 9992 830 913

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------