Анализ финансового состояния АО «Москапстрой» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Москапстрой»

АО «Москапстрой» действует с 16 ноября 1992 г.

ИНН 7710043065, ОГРН 1027700060486, ОКПО 04001261.

Основным видом деятельности является «Деятельность заказчика застройщика, генерального подрядчика».

Адрес: 119270, город Москва, улица Лужники, дом 24 строение 17, эт/пом/ком 2/1/31.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Москапстрой»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Москапстрой»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Москапстрой» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Москапстрой»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Москапстрой»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Москапстрой» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Москапстрой» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Москапстрой»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Москапстрой»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Москапстрой»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Москапстрой»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Москапстрой»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Москапстрой»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Москапстрой» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Москапстрой» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Москапстрой» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Москапстрой» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Москапстрой» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Москапстрой» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы000350
Основные средства13 23823 60222 37113 589
Доходные вложения в материальные активы032 19912 3410
Финансовые вложения785 735744 319677 932695 084
Отложенные налоговые активы3 53513 6027 743102 304
Прочие внеоборотные активы01900
Всего по разделу 1802 508813 741720 387811 327
2. Оборотные активы
Запасы2 6071 2129013 851
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям024810
краткосрочная дебиторская задолженность1 663 4602 503 7682 952 6046 409 427
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)130 932422 192156 600135 047
Денежные средства и денежные эквиваленты1 066 946574 062800 172827 979
Прочие оборотные активы15 3328 27812 89811 078
Всего по разделу 22 879 2773 509 7603 923 1767 387 382
Баланс3 681 7854 323 5014 643 5638 198 709
3. Капитал и резервы
Уставный капитал18 75018 75018 75018 750
Собственные акции, выкупленные у акционеров0-1100
Переоценка внеоборотных активов49 30549 30549 30549 305
Добавочный капитал (без переоценки)183 750183 750183 750183 750
Резервный капитал2 2502 2502 2502 250
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 170 4461 249 1601 241 1551 254 447
Всего по разделу 31 424 5011 503 2041 495 2101 508 502
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства518702 46953 261
Прочие обязательства724 64712 32712 0860
Итого по разделу 4724 69813 19714 55553 261
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность1 514 9112 739 0913 095 0846 595 122
Оценочные обязательства17 67568 00938 71441 824
Всего по разделу 51 532 5862 807 1003 133 7986 636 946
Баланс3 681 7854 323 5014 643 5638 198 709

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка6 108 8694 450 5965 503 829
Себестоимость(5 254 890)(4 049 586)(5 075 643)
Валовая прибыль (убыток)853 979401 010428 186
Управленческие расходы(491 085)(487 185)(424 913)
Прибыль (убыток) от продаж362 894(86 175)3 273
Доходы от участия в других организациях14 345(0)(0)
Проценты к получению34 92326 20128 937
Прочие доходы36 054659 463219 067
Прочие расходы(273 204)(500 329)(255 173)
Прибыль (убыток) до налогообложения175 01299 160(3 896)
Текущий налог на прибыль(83 657)(67 790)24 045
Изменение отложенных налоговых обязательств(821)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов10 068(0)(0)
Прочее(21 888)(0)(6 857)
Чистая прибыль (убыток)78 71431 37013 292

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------