Анализ финансового состояния ООО «Лабиринт» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Лабиринт»

ООО «Лабиринт» зарегистрировано 27 декабря 2006 г.

ИНН 7451241509, ОГРН 1067451085602, ОКПО 99218313.

Основным видом деятельности является «Торговля розничная напитками в специализированных магазинах».

Адрес: 440015, Пензенская область, город Пенза, улица Аустрина, дом 169, литера а, а1 помещение 66а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лабиринт»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лабиринт»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лабиринт» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лабиринт»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лабиринт»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лабиринт» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лабиринт» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лабиринт»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лабиринт»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Лабиринт»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лабиринт»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лабиринт»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лабиринт»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лабиринт» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния ООО «Лабиринт» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Лабиринт» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Лабиринт» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Лабиринт» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ООО «Лабиринт» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Основные средства88 74396 040116 51890 747
Отложенные налоговые активы66 109109 92876 802602
Всего по разделу 1154 852205 968193 32091 349
2. Оборотные активы
Запасы849 605748 8841 292 4561 094 402
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям15 1719 78700
краткосрочная дебиторская задолженность178 011122 474158 371156 579
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)006 0000
Денежные средства и денежные эквиваленты214 457263 152173 513204 213
Прочие оборотные активы19 37925 0902 1200
Всего по разделу 21 276 6231 169 3871 632 4601 455 194
Баланс1 431 4751 375 3551 825 7801 546 543
3. Капитал и резервы
Уставный капитал200200200200
Резервный капитал30303030
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(572 258)(1 590 733)(1 459 223)(862 147)
Всего по разделу 3-572 028-1 590 503-1 458 993-861 917
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства4 3106 66610 6528 479
Итого по разделу 44 3106 66610 6528 479
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства03 60000
Кредиторская задолженность1 975 9302 916 2713 230 3812 334 442
Оценочные обязательства23 26339 32143 74065 539
Всего по разделу 51 999 1932 959 1923 274 1212 399 981
Баланс1 431 4751 375 3551 825 7801 546 543

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка9 395 68013 234 08216 176 837
Себестоимость(8 020 910)(11 013 221)(13 175 689)
Валовая прибыль (убыток)1 374 7702 220 8613 001 148
Коммерческие расходы(1 522 118)(1 825 909)(1 716 765)
Управленческие расходы(51 189)(61 221)(160 161)
Прибыль (убыток) от продаж(198 537)333 7311 124 222
Проценты к получению(0)68438
Прочие доходы44 158225 549565 484
Прочие расходы(846 789)(370 458)(878 422)
Прибыль (убыток) до налогообложения(1 001 168)188 890811 722
Текущий налог на прибыль(0)(57 380)(214 629)
Изменение отложенных налоговых обязательств(2 356)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов43 819(0)(0)
Прочее(7 373)(0)(16)
Чистая прибыль (убыток)(967 078)131 510597 077

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------