Анализ финансового состояния ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» зарегистрировано 11 апреля 2005 г.

ИНН 4802008650, ОГРН 1054800030141, ОКПО 76529803.

Основным видом деятельности является «Производство продуктов мукомольной и крупяной промышленности».

Адрес: 399059, Липецкая область, Грязинский район, город Грязи, Хлебозаводская улица, 7.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Комбинат хлебопродуктов «Грязинский» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы978803617446
Основные средства133 025105 23786 27690 061
Отложенные налоговые активы5 3605 3605 3605 360
Всего по разделу 1139 363111 40092 25395 867
2. Оборотные активы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям00929
краткосрочная дебиторская задолженность92 470134 579175 139176 948
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)17 80017 80000
Денежные средства и денежные эквиваленты4541213204 338
Прочие оборотные активы291497711329
Всего по разделу 2111 015152 997176 179181 644
Баланс250 378264 397268 432277 511
3. Капитал и резервы
Уставный капитал237 100237 100237 100237 100
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)5 04619 80925 42935 377
Всего по разделу 3242 146256 909262 529272 477
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность7 4717 0995 5824 727
Оценочные обязательства761389321307
Всего по разделу 58 2327 4885 9035 034
Баланс250 378264 397268 432277 511

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка98 27399 95393 248
Себестоимость(87 162)(99 316)(88 676)
Валовая прибыль (убыток)11 1116374 572
Управленческие расходы(4 502)(5 026)(4 737)
Прибыль (убыток) от продаж6 609(4 389)(165)
Проценты к получению178133(0)
Прочие доходы12 91713 60114 927
Прочие расходы(1 126)(2 059)(2 227)
Прибыль (убыток) до налогообложения18 5787 28612 535
Текущий налог на прибыль(3 815)(1 666)(2 587)
Чистая прибыль (убыток)14 7635 6209 948

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------