Анализ финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Московский ЛРЗ»

АО «Московский локомотиворемонтный завод» (АО «Московский ЛРЗ») зарегистрировано 28.03.2007.

ИНН 7720579828, ОГРН 5077746428238, ОКПО 99720219.

Основным видом деятельности является «Предоставление услуг по восстановлению и оснащению (завершению) железнодорожных локомотивов, трамвайных моторных вагонов и прочего подвижного состава».

Адрес: город Москва, пр д Фрезер, д. 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Московский ЛРЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Московский ЛРЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Московский ЛРЗ»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Московский ЛРЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Московский ЛРЗ»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Московский ЛРЗ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Московский ЛРЗ»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Московский ЛРЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Московский ЛРЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Московский ЛРЗ» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)