Анализ финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Московский ЛРЗ»

АО «Московский локомотиворемонтный завод» (АО «Московский ЛРЗ») зарегистрировано 28.03.2007.

ИНН 7720579828, ОГРН 5077746428238, ОКПО 99720219.

Основным видом деятельности является «Предоставление услуг по восстановлению и оснащению (завершению) железнодорожных локомотивов, трамвайных моторных вагонов и прочего подвижного состава».

Адрес: город Москва, пр д Фрезер, д. 2.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Московский ЛРЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Московский ЛРЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Московский ЛРЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Московский ЛРЗ»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Московский ЛРЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Московский ЛРЗ»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Московский ЛРЗ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Московский ЛРЗ»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Московский ЛРЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Московский ЛРЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Московский ЛРЗ» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Основные средства1 064 5881 074 402987 585989 583
Отложенные налоговые активы6 1556 17831 8178 473
Прочие внеоборотные активы9311412067
Всего по разделу 11 070 8361 080 6941 019 522998 123
2. Оборотные активы
Запасы269 409441 291478 243664 966
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям87624276383
краткосрочная дебиторская задолженность221 906283 687592 959317 835
Денежные средства и денежные эквиваленты163 703110 707180 094215 496
Прочие оборотные активы75219 60910 3341 697
Всего по разделу 2655 857855 9181 261 9061 200 377
Баланс1 726 6931 936 6122 281 4282 198 500
3. Капитал и резервы
Уставный капитал946 586946 586946 586946 586
Переоценка внеоборотных активов448 876454 533454 978454 978
Резервный капитал1 6491 6491 64913 637
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(803 428)(732 272)(492 731)(133 639)
Всего по разделу 3593 683670 496910 4821 281 562
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства119 40039 40000
Отложенные налоговые обязательства162 004159 577155 097147 910
Прочие обязательства31 68626 40521 12415 843
Итого по разделу 4313 090225 382176 221163 753
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства261 884201 43275 4820
Кредиторская задолженность528 825808 421986 718721 753
Оценочные обязательства29 21130 881132 52531 432
Всего по разделу 5819 9201 040 7341 194 725753 185
Баланс1 726 6931 936 6122 281 4282 198 500

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка2 781 0503 812 5783 877 445
Себестоимость(2 438 446)(3 102 268)(3 241 501)
Валовая прибыль (убыток)342 604710 310635 944
Коммерческие расходы(6)(0)(0)
Управленческие расходы(223 755)(221 220)(237 220)
Прибыль (убыток) от продаж118 843489 090398 724
Проценты к получению3 6575 29711 216
Проценты к уплате(35 320)(21 848)(2 536)
Прочие доходы111 455189 243124 939
Прочие расходы(94 093)(365 368)(57 805)
Прибыль (убыток) до налогообложения104 542296 414474 538
Текущий налог на прибыль(26 272)(56 657)(100 269)
Прочее(2 301)(0)(3 189)
Чистая прибыль (убыток)75 969239 757371 080

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------