Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Московский ЛРЗ»
АО «Московский локомотиворемонтный завод» (АО «Московский ЛРЗ») зарегистрировано 28.03.2007.
ИНН 7720579828, ОГРН 5077746428238, ОКПО 99720219.
Основным видом деятельности является «Предоставление услуг по восстановлению и оснащению (завершению) железнодорожных локомотивов, трамвайных моторных вагонов и прочего подвижного состава».
Адрес: город Москва, пр д Фрезер, д. 2.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Московский ЛРЗ»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Московский ЛРЗ»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Московский ЛРЗ»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Московский ЛРЗ»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Московский ЛРЗ» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Московский ЛРЗ» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Московский ЛРЗ»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Московский ЛРЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Московский ЛРЗ»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Московский ЛРЗ»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Московский ЛРЗ»
Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Московский ЛРЗ» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Московский ЛРЗ»
Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Московский ЛРЗ»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Лисса
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Спрингейта
Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Московский ЛРЗ» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «Московский ЛРЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Московский ЛРЗ» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 1 064 588 | 1 074 402 | 987 585 | 989 583 |
Отложенные налоговые активы | 6 155 | 6 178 | 31 817 | 8 473 |
Прочие внеоборотные активы | 93 | 114 | 120 | 67 |
Всего по разделу 1 | 1 070 836 | 1 080 694 | 1 019 522 | 998 123 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 269 409 | 441 291 | 478 243 | 664 966 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 87 | 624 | 276 | 383 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 221 906 | 283 687 | 592 959 | 317 835 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 163 703 | 110 707 | 180 094 | 215 496 |
Прочие оборотные активы | 752 | 19 609 | 10 334 | 1 697 |
Всего по разделу 2 | 655 857 | 855 918 | 1 261 906 | 1 200 377 |
Баланс | 1 726 693 | 1 936 612 | 2 281 428 | 2 198 500 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 946 586 | 946 586 | 946 586 | 946 586 |
Переоценка внеоборотных активов | 448 876 | 454 533 | 454 978 | 454 978 |
Резервный капитал | 1 649 | 1 649 | 1 649 | 13 637 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | (803 428) | (732 272) | (492 731) | (133 639) |
Всего по разделу 3 | 593 683 | 670 496 | 910 482 | 1 281 562 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 119 400 | 39 400 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 162 004 | 159 577 | 155 097 | 147 910 |
Прочие обязательства | 31 686 | 26 405 | 21 124 | 15 843 |
Итого по разделу 4 | 313 090 | 225 382 | 176 221 | 163 753 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 261 884 | 201 432 | 75 482 | 0 |
Кредиторская задолженность | 528 825 | 808 421 | 986 718 | 721 753 |
Оценочные обязательства | 29 211 | 30 881 | 132 525 | 31 432 |
Всего по разделу 5 | 819 920 | 1 040 734 | 1 194 725 | 753 185 |
Баланс | 1 726 693 | 1 936 612 | 2 281 428 | 2 198 500 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 2 781 050 | 3 812 578 | 3 877 445 |
Себестоимость | (2 438 446) | (3 102 268) | (3 241 501) |
Валовая прибыль (убыток) | 342 604 | 710 310 | 635 944 |
Коммерческие расходы | (6) | (0) | (0) |
Управленческие расходы | (223 755) | (221 220) | (237 220) |
Прибыль (убыток) от продаж | 118 843 | 489 090 | 398 724 |
Проценты к получению | 3 657 | 5 297 | 11 216 |
Проценты к уплате | (35 320) | (21 848) | (2 536) |
Прочие доходы | 111 455 | 189 243 | 124 939 |
Прочие расходы | (94 093) | (365 368) | (57 805) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 104 542 | 296 414 | 474 538 |
Текущий налог на прибыль | (26 272) | (56 657) | (100 269) |
Прочее | (2 301) | (0) | (3 189) |
Чистая прибыль (убыток) | 75 969 | 239 757 | 371 080 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------