Анализ финансового состояния ПАО «ОНГГ» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ОНГГ»

ПАО «Обьнефтегазгеология» (ПАО «ОНГГ») действует с 23 мая 1996 г.

ИНН 8602016394, ОГРН 1028600579985, ОКПО 05125841.

Основным видом деятельности является «Добыча нефти и нефтяного (попутного) газа».

Адрес: 628684, Ханты-Мансийский Автономный округ - Югра, г. Мегион, ул. Нефтяников, д. 14, помещ. 12.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОНГГ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОНГГ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОНГГ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОНГГ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОНГГ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОНГГ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОНГГ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОНГГ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «ОНГГ»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «ОНГГ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОНГГ»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОНГГ»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОНГГ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОНГГ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния ПАО «ОНГГ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «ОНГГ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ПАО «ОНГГ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «ОНГГ» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности ПАО «ОНГГ» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы11 19034 557171 090227 736
Нематериальные поисковые активы0007
Материальные поисковые активы6 693000
Основные средства48 967 76349 732 02149 701 54846 757 875
Финансовые вложения455 000997 7004 399 7655 884 953
Отложенные налоговые активы1 136 9331 103 1081 270 126710 557
Прочие внеоборотные активы6 1631 24900
Всего по разделу 150 583 74251 868 63555 542 52953 581 128
2. Оборотные активы
Запасы1 372 8111 425 4841 029 5132 148 443
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям513 67080
краткосрочная дебиторская задолженность12 794 98020 087 2344 193 7368 646 931
Денежные средства и денежные эквиваленты199 364177 39693 19630 250
Прочие оборотные активы24 85534 4592 152174
Всего по разделу 214 392 01521 738 2435 318 60510 825 798
Баланс64 975 75773 606 87860 861 13464 406 926
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 3683 3683 3683 368
Переоценка внеоборотных активов213213213213
Резервный капитал3 3683 3683 3683 368
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)21 373 20920 478 20317 936 17621 184 510
Всего по разделу 321 380 15820 485 15217 943 12521 191 459
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства19 104 94117 943 99918 341 35514 742 324
Отложенные налоговые обязательства2 772 2952 296 9191 857 5841 746 609
Оценочные обязательства2 801 5314 203 7895 226 0284 236 354
Прочие обязательства019 609 77200
Итого по разделу 424 678 76744 054 47925 424 96720 725 287
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства9 0602 667 990400 7954 600 898
Кредиторская задолженность18 869 1306 388 86717 078 48317 863 679
Оценочные обязательства38 64210 39013 76425 603
Всего по разделу 518 916 8329 067 24717 493 04222 490 180
Баланс64 975 75773 606 87860 861 13464 406 926

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка48 498 96132 660 79154 822 874
Себестоимость(46 410 734)(34 034 650)(49 793 470)
Валовая прибыль (убыток)2 088 227(1 373 859)5 029 404
Коммерческие расходы(0)(27 381)(27 084)
Управленческие расходы(40 981)(36 000)(38 925)
Прибыль (убыток) от продаж2 047 246(1 437 240)4 963 395
Проценты к получению16 774194 826360 769
Проценты к уплате(2 248 516)(2 074 202)(2 876 694)
Прочие доходы486 2891 053 4991 652 904
Прочие расходы(951 263)(887 994)(40 170)
Прибыль (убыток) до налогообложения(649 470)(3 151 111)4 060 204
Текущий налог на прибыль113 031606 138(818 935)
Прочее(20 062)2 9467 065
Чистая прибыль (убыток)(556 501)(2 542 027)3 248 334

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------