Анализ финансового состояния ПАО «ТМЗ» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ТМЗ»

ПАО «Тутаевский моторный завод» (ПАО «ТМЗ») зарегистрировано 04.11.2002.

ИНН 7611000399, ОГРН 1027601272082, ОКПО 00233218.

Основным видом деятельности является «Производство двигателей внутреннего сгорания автотранспортных средств».

Адрес: Ярославская область, Тутаевский р н, г. Тутаев, ул. Строителей, д. 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТМЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ТМЗ»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ТМЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ТМЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТМЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ТМЗ» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ТМЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ТМЗ» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «ТМЗ»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «ТМЗ»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ТМЗ»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «ТМЗ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ТМЗ»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ТМЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ТМЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «ТМЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «ТМЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «ТМЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ТМЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ТМЗ» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы005 0784 823
Результаты исследований и разработок2502 874657571
Основные средства1 233 2561 250 9751 267 4301 239 880
Доходные вложения в материальные активы3 9193 0812 2431 405
Финансовые вложения21 5992 4422 9102 443
Отложенные налоговые активы35 64131 06332 17627 885
Прочие внеоборотные активы108 989118 79763 85185 211
Всего по разделу 11 403 6541 409 2321 374 3451 362 218
2. Оборотные активы
Запасы467 843525 534602 671848 781
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям26 47028 0399 8223 784
краткосрочная дебиторская задолженность285 661260 517397 716418 920
Денежные средства и денежные эквиваленты1 2334 5729013 499
Прочие оборотные активы01 3666962 976
Всего по разделу 2781 207820 0281 011 8061 277 960
Баланс2 184 8612 229 2602 386 1512 640 178
3. Капитал и резервы
Уставный капитал837837837837
Переоценка внеоборотных активов1 030 2151 018 9251 012 7151 004 449
Резервный капитал2092094242
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)488 584562 964583 801634 042
Всего по разделу 31 519 8451 582 9351 597 3951 639 370
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства000200 000
Отложенные налоговые обязательства34 96746 37757 42055 442
Прочие обязательства76 39761 69314 4284 878
Итого по разделу 4111 364108 07071 848260 320
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства100 000132 670219 015195 967
Кредиторская задолженность305 204270 230427 399483 898
Оценочные обязательства42 59821 11324 68839 304
Прочие обязательства105 850114 24245 80621 319
Всего по разделу 5553 652538 255716 908740 488
Баланс2 184 8612 229 2602 386 1512 640 178

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка3 087 4123 028 5023 803 475
Себестоимость(2 723 326)(2 731 969)(3 423 318)
Валовая прибыль (убыток)364 086296 533380 157
Коммерческие расходы(5 989)(5 715)(6 846)
Управленческие расходы(318 364)(302 760)(368 621)
Прибыль (убыток) от продаж39 733(11 942)4 690
Доходы от участия в других организациях(0)(0)4 478
Проценты к уплате(19 048)(19 516)(23 092)
Прочие доходы195 958163 289184 725
Прочие расходы(160 526)(107 339)(113 311)
Прибыль (убыток) до налогообложения56 11724 49257 490
Текущий налог на прибыль(19 792)(10 203)(13 449)
Прочее66203(2 040)
Чистая прибыль (убыток)36 39114 49242 001

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------