Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиакомпания «Россия»

АО «Авиакомпания «Россия» зарегистрировано 28 января 2011 г.

ИНН 7810814522, ОГРН 1117847025284, ОКПО 01128564.

Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию».

Адрес: 196210, город Санкт Петербург, ул. Пилотов, д.18/4.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Россия» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Россия» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Авиакомпания «Россия»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Авиакомпания «Россия»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «Россия»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «Россия»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Авиакомпания «Россия» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы24 03745 11642 14430 009
Основные средства3 747 1384 329 9193 745 9713 695 480
Финансовые вложения7 154505050
Отложенные налоговые активы1 257 2421 363 9393 375 0123 838 831
Прочие внеоборотные активы11 446 81416 381 81020 349 19415 400 105
Всего по разделу 116 482 38522 120 83427 512 37122 964 475
2. Оборотные активы
Запасы6 586 3415 616 7927 039 53114 363 471
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям102 42180 05565 489172 015
краткосрочная дебиторская задолженность6 816 5586 986 8195 056 3159 628 157
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 145 6362 366 5922 825 7462 787 821
Денежные средства и денежные эквиваленты456 366494 569381 094715 835
Прочие оборотные активы235 040291 316219 223373 197
Всего по разделу 216 342 36215 836 14315 587 39828 040 496
Баланс32 824 74737 956 97743 099 76951 004 971
3. Капитал и резервы
Уставный капитал918 899918 899918 899918 899
Переоценка внеоборотных активов1 519 8251 461 7501 282 8371 513 247
Резервный капитал45 94545 94545 94545 945
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)4 100 8624 502 568496 707878 599
Всего по разделу 36 585 5316 929 1622 744 3883 356 690
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства2 800 0002 800 0002 300 00010 800 000
Отложенные налоговые обязательства2 758 5833 266 3364 379 9244 727 911
Прочие обязательства4 548 5783 505 2473 935 1061 733 097
Итого по разделу 410 107 1619 571 58310 615 03017 261 008
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 300 0002 300 0007 641 3880
Кредиторская задолженность12 274 89717 492 40220 773 75628 738 090
Доходы будущих периодов144 927140 21895 98062 871
Оценочные обязательства1 412 2311 523 6121 227 6991 586 312
Прочие обязательства001 5280
Всего по разделу 516 132 05521 456 23229 740 35130 387 273
Баланс32 824 74737 956 97743 099 76951 004 971

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка126 390 66168 423 069119 950 402
Себестоимость(124 497 876)(75 432 355)(121 399 214)
Валовая прибыль (убыток)1 892 785(7 009 286)(1 448 812)
Коммерческие расходы(1 061 274)(758 771)(1 055 427)
Управленческие расходы(2 069 962)(1 811 583)(2 002 147)
Прибыль (убыток) от продаж(1 238 451)(9 579 640)(4 506 386)
Доходы от участия в других организациях6 15121 28920 750
Проценты к получению91 59750 55444 359
Проценты к уплате(513 608)(562 654)(773 658)
Прочие доходы5 280 3946 262 1946 583 282
Прочие расходы(1 080 334)(1 050 360)(938 725)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 545 749(4 858 617)429 622
Текущий налог на прибыль(407 843)837 124(47 730)
Прочее(0)15 632(0)
Чистая прибыль (убыток)2 137 906(4 005 861)381 892

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------