Анализ финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» (2019-2021 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авиакомпания «Россия»

АО «Авиакомпания «Россия» зарегистрировано 28 января 2011 г.

ИНН 7810814522, ОГРН 1117847025284, ОКПО 01128564.

Основным видом деятельности является «Перевозка воздушным пассажирским транспортом, подчиняющимся расписанию».

Адрес: 196210, город Санкт Петербург, ул. Пилотов, д.18/4.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Россия» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авиакомпания «Россия» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авиакомпания «Россия»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авиакомпания «Россия» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Авиакомпания «Россия»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Авиакомпания «Россия»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Авиакомпания «Россия»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авиакомпания «Россия»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авиакомпания «Россия»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Авиакомпания «Россия» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. АО «Авиакомпания «Россия» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авиакомпания «Россия» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)