Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - региональные продажи» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Газпромнефть - региональные продажи»

ООО «Газпромнефть – региональные продажи» зарегистрировано 21 мая 2008 г.

ИНН 4703105075, ОГРН 1084703003384, ОКПО 85162827.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин».

Адрес: 191014, город Санкт Петербург, Виленский пер., д. 14 литера а, офис 203.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ООО «Газпромнефть ‑ региональные продажи» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Газпромнефть - региональные продажи» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Газпромнефть - региональные продажи» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы93 617689 6252 434 0274 350 441
Основные средства151 95597 37483 323774 418
Доходные вложения в материальные активы00787 700165 092
Прочие внеоборотные активы196 678238 71291 469236 266
Всего по разделу 1442 2501 025 7113 396 5195 526 217
2. Оборотные активы
Запасы14 977 50810 991 1928 402 21916 417 457
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям97 423142 793145 567607 864
краткосрочная дебиторская задолженность38 804 71349 866 11036 836 88238 040 056
Денежные средства и денежные эквиваленты2 10957 42451 614363 702
Прочие оборотные активы395 520417 796704 248884 954
Всего по разделу 254 277 27361 475 31546 140 53056 314 033
Баланс54 719 52362 501 02649 537 04961 840 250
3. Капитал и резервы
Уставный капитал100 010100 010100 010100 010
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)9 442 55611 871 65315 226 222541 934
Всего по разделу 39 542 56611 971 66315 326 232641 944
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства76 17773 52688 810151 255
Оценочные обязательства9 87520 260025 948
Прочие обязательства0050 0000
Итого по разделу 486 05293 786138 810177 203
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность44 914 09750 224 41333 811 05160 518 172
Оценочные обязательства176 808211 164260 956502 931
Всего по разделу 545 090 90550 435 57734 072 00761 021 103
Баланс54 719 52362 501 02649 537 04961 840 250

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка617 911 582601 038 295785 931 595
Себестоимость(584 453 663)(563 969 974)(728 862 199)
Валовая прибыль (убыток)33 457 91937 068 32157 069 396
Коммерческие расходы(17 897 203)(18 912 357)(52 546 491)
Управленческие расходы(1 071 206)(1 153 448)(3 011 171)
Прибыль (убыток) от продаж14 489 51017 002 5161 511 734
Проценты к получению132 623105 746127 499
Прочие доходы529 279433 8571 912 282
Прочие расходы(556 544)(659 068)(1 767 845)
Прибыль (убыток) до налогообложения14 594 86816 883 0511 783 670
Текущий налог на прибыль(2 949 713)(3 365 375)(453 958)
Прочее193 2221 675 2708 762
Чистая прибыль (убыток)11 838 37715 192 9461 338 474

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------