Анализ финансового состояния АО «Петербургская Сбытовая Компания» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Петербургская Сбытовая Компания»

АО «Петербургская Сбытовая Компания» зарегистрировано 1 октября 2005 г.

ИНН 7841322249, ОГРН 1057812496818, ОКПО 77724330.

Основным видом деятельности является «Торговля электроэнергией».

Адрес: 195009, город Санкт Петербург, ул. Михайлова, д. 11.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 21 – Эффект финансового рычага АО «Петербургская Сбытовая Компания» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 22 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Таблица 23 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Петербургская Сбытовая Компания»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью модели Лисса

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью модели Спрингейта

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 34 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Оценка финансового состояния АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Петербургская Сбытовая Компания» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 39 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Петербургская Сбытовая Компания» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Петербургская Сбытовая Компания» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы197 431263 732433 052466 294
Основные средства927 7941 584 6011 334 0273 015 104
Финансовые вложения371 429436 425436 425456 224
Отложенные налоговые активы614 858581 360434 832304 666
Прочие внеоборотные активы24 07251 861158 007255 544
Всего по разделу 12 135 5842 917 9792 796 3434 497 832
2. Оборотные активы
Запасы30 26225 74922 69920 142
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 7081 5022 4416 708
краткосрочная дебиторская задолженность9 724 5308 679 7608 195 86910 879 967
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1071 5321 2939 577
Денежные средства и денежные эквиваленты3 959 0065 059 8605 513 4773 340 072
Прочие оборотные активы43 76076 89811 11319 504
Всего по разделу 213 761 37313 845 30113 746 89214 275 970
Баланс15 896 95716 763 28016 543 23518 773 802
3. Капитал и резервы
Уставный капитал179 473179 473179 473179 473
Переоценка внеоборотных активов7 484-39 583-43 19033 533
Добавочный капитал (без переоценки)-3 788000
Резервный капитал26 92126 92126 92126 921
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)1 971 6731 895 5513 036 2374 599 215
Всего по разделу 32 181 7632 062 3623 199 4414 839 142
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства0637 296597 165583 747
Отложенные налоговые обязательства7 220000
Оценочные обязательства94 065145 154148 04697 861
Прочие обязательства00028 296
Итого по разделу 4101 285782 450745 211709 904
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства0115 434121 169136 581
Кредиторская задолженность13 590 23613 716 41612 414 66813 038 108
Оценочные обязательства23 67386 61862 74650 067
Всего по разделу 513 613 90913 918 46812 598 58313 224 756
Баланс15 896 95716 763 28016 543 23518 773 802

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка154 494 483131 066 792148 519 266
Себестоимость(80 174 957)(66 508 246)(75 206 767)
Валовая прибыль (убыток)74 319 52664 558 54673 312 499
Коммерческие расходы(70 892 857)(62 147 321)(70 066 178)
Управленческие расходы(803 344)(790 700)(796 495)
Прибыль (убыток) от продаж2 623 3251 620 5252 449 826
Проценты к получению103 54390 775118 603
Проценты к уплате(19 706)(4 815)(59 935)
Прочие доходы2 393 2461 873 8152 314 348
Прочие расходы(2 612 978)(1 236 330)(2 535 855)
Прибыль (убыток) до налогообложения2 487 4302 343 9702 286 987
Текущий налог на прибыль(722 217)(468 535)(788 842)
Прочее(17 588)192 78073 313
Чистая прибыль (убыток)1 747 6252 068 2151 571 458

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------