Анализ финансового состояния ООО «РН-Юганскнефтегаз» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «РН-Юганскнефтегаз»

ООО «РН Юганскнефтегаз» зарегистрировано 26 мая 2005 г.

ИНН 8604035473, ОГРН 1058602819538, ОКПО 76841742.

Основным видом деятельности является «Предоставление услуг в области добычи нефти и природного газа».

Адрес: 628301, Ханты Мансийский Автономный Округ Югра автономный округ, г Нефтеюганск, ул Ленина, стр. 26.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «РН‑Юганскнефтегаз» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ООО «РН‑Юганскнефтегаз» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «РН‑Юганскнефтегаз»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ООО «РН‑Юганскнефтегаз» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «РН-Юганскнефтегаз» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «РН-Юганскнефтегаз» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы298 896419 630495 860484 521
Основные средства36 257 03036 619 00435 815 55754 553 027
Финансовые вложения275 556 619175 273 888175 305 592175 276 427
Отложенные налоговые активы2 950 0833 189 9693 937 1816 403 561
Прочие внеоборотные активы501 904651 161519 6901 077 195
Всего по разделу 1315 564 532216 153 652216 073 880237 794 731
2. Оборотные активы
Запасы64 856 69874 966 02966 082 41564 532 647
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям286 836192 5661 716 145646 846
краткосрочная дебиторская задолженность123 280 31771 231 48382 677 918130 349 384
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0100 998 8890672
Денежные средства и денежные эквиваленты3 6042 6692 2841 980
Прочие оборотные активы348 913403 917327 8451 057 323
Всего по разделу 2188 776 368247 795 553150 806 607196 588 852
Баланс504 340 900463 949 205366 880 487434 383 583
3. Капитал и резервы
Уставный капитал14 166 17014 166 17014 166 17014 166 170
Резервный капитал722 475722 475722 475722 475
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)14 509 69315 024 89522 434 65534 064 445
Всего по разделу 329 398 33829 913 54037 323 30048 953 090
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства398 847 468266 412 823275 455 843323 098 816
Отложенные налоговые обязательства2 729 4623 179 2333 211 4533 132 294
Оценочные обязательства2 102 4173 289 7094 149 35110 543 183
Прочие обязательства002 959 2204 781 055
Итого по разделу 4403 679 347272 881 765285 775 867341 555 348
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства31 625 636121 604 669519 617757 645
Кредиторская задолженность30 786 07731 365 73933 665 55931 892 772
Доходы будущих периодов16 1499 8445 22419 607
Оценочные обязательства8 835 3538 173 6489 590 92011 205 121
Всего по разделу 571 263 215161 153 90043 781 32043 875 145
Баланс504 340 900463 949 205366 880 487434 383 583

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка297 836 868311 527 685324 182 531
Себестоимость(284 174 233)(295 922 066)(308 179 723)
Валовая прибыль (убыток)13 662 63515 605 61916 002 808
Коммерческие расходы(1 938 013)(2 609 301)(2 288 828)
Управленческие расходы(5 543 015)(5 816 524)(6 068 646)
Прибыль (убыток) от продаж6 181 6077 179 7947 645 334
Проценты к получению21 171 10317 197 7369 258 187
Проценты к уплате(16 715 354)(9 962 424)(7 951 087)
Прочие доходы5 598 2166 057 1365 431 808
Прочие расходы(7 845 212)(10 504 943)(8 030 219)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 390 3609 967 2996 354 023
Текущий налог на прибыль(3 370 634)(2 729 653)(2 517 387)
Прочее316 475556 8802 903
Чистая прибыль (убыток)5 336 2017 794 5263 839 539

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------