Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Газпромнефть-Ямал»
ООО «Газпромнефть Ямал» зарегистрировано 30 сентября 2011 г.
ИНН 8901001822, ОГРН 1118903004989, ОКПО 30501308.
Основным видом деятельности является «Добыча нефти».
Адрес: 629002, Ямало Ненецкий автономный округ, г. Салехард, ул. Мира, д. 43а.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Газпромнефть‑Ямал» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 22 – Эффект финансового рычага ООО «Газпромнефть‑Ямал» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Газпромнефть‑Ямал»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния ООО «Газпромнефть‑Ямал» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Газпромнефть-Ямал» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Газпромнефть-Ямал» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 26 426 | 58 380 | 489 307 | 568 566 |
Результаты исследований и разработок | 0 | 90 884 | 158 813 | 172 588 |
Нематериальные поисковые активы | 788 025 | 984 474 | 1 464 764 | 1 657 106 |
Материальные поисковые активы | 99 589 | 1 220 350 | 403 770 | 1 975 655 |
Основные средства | 278 402 489 | 307 953 715 | 323 500 140 | 332 705 649 |
Доходные вложения в материальные активы | 0 | 16 900 | 13 020 | 9 140 |
Прочие внеоборотные активы | 330 169 | 16 160 864 | 1 192 299 | 806 248 |
Всего по разделу 1 | 279 646 698 | 326 485 567 | 327 222 113 | 337 894 952 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 1 966 595 | 18 760 275 | 55 411 970 | 69 785 470 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 70 140 | 2 349 166 | 165 298 | 31 515 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 81 571 680 | 79 298 923 | 66 944 853 | 54 796 413 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 651 408 | 9 432 679 | 2 449 035 | 8 143 379 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 835 | 1 226 | 1 641 | 1 242 |
Прочие оборотные активы | 1 830 754 | 1 442 686 | 1 036 127 | 178 740 |
Всего по разделу 2 | 86 091 412 | 111 284 955 | 126 008 924 | 132 936 759 |
Баланс | 365 738 110 | 437 770 522 | 453 231 037 | 470 831 711 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 114 550 | 114 550 | 114 550 | 114 550 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 6 196 905 | 6 196 905 | 6 196 905 | 6 196 905 |
Резервный капитал | 1 718 | 1 718 | 1 718 | 1 718 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 175 554 655 | 248 117 512 | 244 595 195 | 251 334 221 |
Всего по разделу 3 | 181 867 828 | 254 430 685 | 250 908 368 | 257 647 394 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 79 452 500 | 120 126 302 | 72 487 730 | 30 044 085 |
Отложенные налоговые обязательства | 7 305 539 | 9 746 050 | 11 288 357 | 13 818 838 |
Оценочные обязательства | 4 044 737 | 13 251 944 | 14 584 053 | 5 864 939 |
Прочие обязательства | 0 | 12 500 000 | 42 443 000 | 0 |
Итого по разделу 4 | 90 802 776 | 155 624 296 | 140 803 140 | 49 727 862 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 67 228 323 | 0 | 33 653 930 | 58 382 277 |
Кредиторская задолженность | 25 008 380 | 25 286 913 | 25 538 619 | 103 609 186 |
Оценочные обязательства | 830 803 | 2 428 628 | 2 326 980 | 1 464 992 |
Всего по разделу 5 | 93 067 506 | 27 715 541 | 61 519 529 | 163 456 455 |
Баланс | 365 738 110 | 437 770 522 | 453 231 037 | 470 831 711 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 240 877 530 | 169 816 808 | 228 439 040 |
Себестоимость | (74 375 244) | (96 166 609) | (180 455 565) |
Валовая прибыль (убыток) | 166 502 286 | 73 650 199 | 47 983 475 |
Коммерческие расходы | (21 364 900) | (15 284 410) | (11 879 462) |
Управленческие расходы | (4 545 497) | (3 606 763) | (3 938 293) |
Прибыль (убыток) от продаж | 140 591 889 | 54 759 026 | 32 165 720 |
Проценты к получению | 334 894 | 548 509 | 336 622 |
Проценты к уплате | (5 517 671) | (3 461 656) | (3 216 729) |
Прочие доходы | 6 459 620 | 16 582 223 | 14 800 409 |
Прочие расходы | (17 350 498) | (10 838 187) | (6 490 901) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 124 518 234 | 57 589 915 | 37 595 121 |
Текущий налог на прибыль | (21 706 732) | (9 808 162) | (6 936 185) |
Прочее | 9 015 | 106 188 | 24 061 |
Чистая прибыль (убыток) | 102 820 517 | 47 887 941 | 30 682 997 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------