Анализ финансового состояния АО «Лебединский ГОК» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Лебединский ГОК»

АО «Лебединский горно обогатительный комбинат» (АО «Лебединский ГОК») действует с 2 ноября 1992 г.

ИНН 3127000014, ОГРН 1023102257914, ОКПО 00186803.

Основным видом деятельности является «Добыча железных руд открытым способом».

Адрес: 309191, Белгородская область, г. Губкин, промзона Промплощадка ЛГОКа.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Лебединский ГОК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Лебединский ГОК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Лебединский ГОК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Лебединский ГОК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Лебединский ГОК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Лебединский ГОК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Лебединский ГОК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Лебединский ГОК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Лебединский ГОК»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Лебединский ГОК»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Лебединский ГОК»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Лебединский ГОК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Лебединский ГОК»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Лебединский ГОК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Лебединский ГОК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Лебединский ГОК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Лебединский ГОК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Лебединский ГОК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Лебединский ГОК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Лебединский ГОК» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы705626546468
Основные средства47 240 82747 515 44251 526 13057 903 090
Доходные вложения в материальные активы78071354 83751 200
Финансовые вложения104 701 759136 027 501138 701 407224 155 182
Прочие внеоборотные активы5 063 3445 895 1766 437 2419 993 596
Всего по разделу 1157 007 415189 439 458196 720 161292 103 536
2. Оборотные активы
Запасы4 430 9475 212 4535 421 9557 003 039
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям161 57390 995251 985225 641
краткосрочная дебиторская задолженность17 657 32116 518 18829 217 59225 867 932
Денежные средства и денежные эквиваленты9 982 6291 673 1842 408 615739 136
Прочие оборотные активы379 398448 148461 671456 962
Всего по разделу 232 611 86823 942 96837 761 81834 292 710
Баланс189 619 283213 382 426234 481 979326 396 246
3. Капитал и резервы
Уставный капитал935935935935
Переоценка внеоборотных активов2 156 1332 149 4802 146 1122 117 856
Добавочный капитал (без переоценки)129129129129
Резервный капитал47474747
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)13 038 5577 909 28956 755 074174 847 287
Всего по разделу 315 195 80110 059 88058 902 297176 966 254
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства141 979 366149 941 886138 206 091127 515 936
Отложенные налоговые обязательства3 955 1634 202 0084 293 9683 204 752
Прочие обязательства2 6632 5302 3972 149
Итого по разделу 4145 937 192154 146 424142 502 456130 722 837
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства21 292 39340 406 79222 736 6006 258 497
Кредиторская задолженность6 052 4457 537 7269 427 28411 350 564
Доходы будущих периодов36000
Оценочные обязательства832 680887 978525 308582 235
Прочие обязательства308 736343 626388 034515 859
Всего по разделу 528 486 29049 176 12233 077 22618 707 155
Баланс189 619 283213 382 426234 481 979326 396 246

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка147 733 317151 190 320281 758 989
Себестоимость(47 976 492)(51 218 676)(55 941 677)
Валовая прибыль (убыток)99 756 82599 971 644225 817 312
Коммерческие расходы(7 202 277)(5 189 535)(12 789 537)
Управленческие расходы(4 287 225)(4 713 063)(5 005 158)
Прибыль (убыток) от продаж88 267 32390 069 046208 022 617
Доходы от участия в других организациях1 137 500154 926 12990 066 992
Проценты к получению1 801 8753 980 9582 362 327
Проценты к уплате(11 580 038)(7 988 033)(5 804 291)
Прочие доходы6 807 088760 764358 777 295
Прочие расходы(8 555 345)(19 056 795)(5 829 304)
Прибыль (убыток) до налогообложения77 878 403222 692 069647 595 636
Текущий налог на прибыль(17 012 374)(13 857 611)(46 046 080)
Прочее(1 505)624(4 029)
Чистая прибыль (убыток)60 864 524208 835 082601 545 527

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------