Анализ финансового состояния ПАО «ОГК-2» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ОГК-2»

ПАО «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» (ПАО «ОГК 2») зарегистрировано 9 марта 2005 г.

ИНН 2607018122, ОГРН 1052600002180, ОКПО 76851389.

Основным видом деятельности является «Производство электроэнергии тепловыми электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций».

Адрес: 356126, Ставропольский край, Изобильненский р н, п Солнечнодольск.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОГК‑2»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОГК‑2»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОГК‑2»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОГК‑2»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОГК‑2» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОГК‑2» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОГК‑2»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «ОГК‑2»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «ОГК‑2»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОГК‑2»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «ОГК‑2» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОГК‑2»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОГК‑2»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК‑2» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «ОГК-2» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «ОГК-2» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы353 582229 886166 236106 179
Результаты исследований и разработок72 81957 92455 33581 422
Основные средства157 365 820150 528 928159 592 919161 136 032
Финансовые вложения6 190 43522 731 69820 127 67920 127 679
Отложенные налоговые активы1 551 8912 107 3513 126 8691 719 360
Прочие внеоборотные активы1 755 1983 943 3823 651 6346 375 282
Всего по разделу 1167 289 745179 599 169186 720 672189 545 954
2. Оборотные активы
Запасы12 589 72314 473 07414 688 96710 080 344
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям123 01412 19410 53427 900
краткосрочная дебиторская задолженность14 300 60013 827 16212 883 51313 107 493
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 001 5009 662 80715 145 93318 820 452
Денежные средства и денежные эквиваленты6 547 8311663407
Прочие оборотные активы31 10846 68865 45871 831
Всего по разделу 236 593 77638 022 09142 794 40842 108 427
Баланс203 883 521217 621 260229 515 080231 654 381
3. Капитал и резервы
Уставный капитал40 057 00940 057 00940 057 00940 057 009
Собственные акции, выкупленные у акционеров-7 474 678000
Переоценка внеоборотных активов209 382208 897208 888208 883
Добавочный капитал (без переоценки)60 094 78354 794 26154 794 26154 794 261
Резервный капитал1 848 2322 002 8502 002 8502 002 850
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)36 309 09444 800 83951 080 54365 781 602
Всего по разделу 3131 043 822141 863 856148 143 551162 844 605
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства29 293 10124 450 00038 877 15236 272 636
Отложенные налоговые обязательства10 486 21811 091 13511 385 67312 139 853
Оценочные обязательства959 1571 171 0161 639 9201 469 377
Прочие обязательства5 168 1751 814 6968 279 8224 995 183
Итого по разделу 445 906 65138 526 84760 182 56754 877 049
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства8 410 91119 203 6436 065 288274 880
Кредиторская задолженность17 868 44517 430 41114 102 41612 864 003
Доходы будущих периодов7 7086 7218 3448 344
Оценочные обязательства645 984589 7821 012 914785 500
Всего по разделу 526 933 04837 230 55721 188 96213 932 727
Баланс203 883 521217 621 260229 515 080231 654 381

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка134 246 886120 299 177141 160 515
Себестоимость(109 122 639)(98 363 251)(112 024 600)
Валовая прибыль (убыток)25 124 24721 935 92629 135 915
Управленческие расходы(3 348 884)(3 662 413)(3 843 125)
Прибыль (убыток) от продаж21 775 36318 273 51325 292 790
Доходы от участия в других организациях(0)25 6982 866 582
Проценты к получению1 060 975546 8471 176 778
Проценты к уплате(3 006 616)(2 472 826)(2 149 991)
Прочие доходы3 857 63112 340 7603 097 006
Прочие расходы(7 676 274)(12 528 029)(2 524 691)
Прибыль (убыток) до налогообложения16 011 07916 185 96327 758 474
Текущий налог на прибыль(3 517 477)(4 125 357)(6 416 248)
Прочее51 485228 543(15 242)
Чистая прибыль (убыток)12 545 08712 289 14921 326 984

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------