Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «ОГК-2» (2019-2021 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ОГК-2»
ПАО «Вторая генерирующая компания оптового рынка электроэнергии» (ПАО «ОГК 2») зарегистрировано 9 марта 2005 г.
ИНН 2607018122, ОГРН 1052600002180, ОКПО 76851389.
Основным видом деятельности является «Производство электроэнергии тепловыми электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций».
Адрес: 356126, Ставропольский край, Изобильненский р н, п Солнечнодольск.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОГК‑2»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ОГК‑2»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «ОГК‑2»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «ОГК‑2»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОГК‑2» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «ОГК‑2» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «ОГК‑2»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «ОГК‑2» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ПАО «ОГК‑2»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ПАО «ОГК‑2»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ПАО «ОГК‑2»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 22 – Эффект финансового рычага ПАО «ОГК‑2» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «ОГК‑2»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «ОГК‑2»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК‑2» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния ПАО «ОГК‑2» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ПАО «ОГК-2» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «ОГК-2» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 353 582 | 229 886 | 166 236 | 106 179 |
Результаты исследований и разработок | 72 819 | 57 924 | 55 335 | 81 422 |
Основные средства | 157 365 820 | 150 528 928 | 159 592 919 | 161 136 032 |
Финансовые вложения | 6 190 435 | 22 731 698 | 20 127 679 | 20 127 679 |
Отложенные налоговые активы | 1 551 891 | 2 107 351 | 3 126 869 | 1 719 360 |
Прочие внеоборотные активы | 1 755 198 | 3 943 382 | 3 651 634 | 6 375 282 |
Всего по разделу 1 | 167 289 745 | 179 599 169 | 186 720 672 | 189 545 954 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 12 589 723 | 14 473 074 | 14 688 967 | 10 080 344 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 123 014 | 12 194 | 10 534 | 27 900 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 14 300 600 | 13 827 162 | 12 883 513 | 13 107 493 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 001 500 | 9 662 807 | 15 145 933 | 18 820 452 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 6 547 831 | 166 | 3 | 407 |
Прочие оборотные активы | 31 108 | 46 688 | 65 458 | 71 831 |
Всего по разделу 2 | 36 593 776 | 38 022 091 | 42 794 408 | 42 108 427 |
Баланс | 203 883 521 | 217 621 260 | 229 515 080 | 231 654 381 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 40 057 009 | 40 057 009 | 40 057 009 | 40 057 009 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -7 474 678 | 0 | 0 | 0 |
Переоценка внеоборотных активов | 209 382 | 208 897 | 208 888 | 208 883 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 60 094 783 | 54 794 261 | 54 794 261 | 54 794 261 |
Резервный капитал | 1 848 232 | 2 002 850 | 2 002 850 | 2 002 850 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 36 309 094 | 44 800 839 | 51 080 543 | 65 781 602 |
Всего по разделу 3 | 131 043 822 | 141 863 856 | 148 143 551 | 162 844 605 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 29 293 101 | 24 450 000 | 38 877 152 | 36 272 636 |
Отложенные налоговые обязательства | 10 486 218 | 11 091 135 | 11 385 673 | 12 139 853 |
Оценочные обязательства | 959 157 | 1 171 016 | 1 639 920 | 1 469 377 |
Прочие обязательства | 5 168 175 | 1 814 696 | 8 279 822 | 4 995 183 |
Итого по разделу 4 | 45 906 651 | 38 526 847 | 60 182 567 | 54 877 049 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 8 410 911 | 19 203 643 | 6 065 288 | 274 880 |
Кредиторская задолженность | 17 868 445 | 17 430 411 | 14 102 416 | 12 864 003 |
Доходы будущих периодов | 7 708 | 6 721 | 8 344 | 8 344 |
Оценочные обязательства | 645 984 | 589 782 | 1 012 914 | 785 500 |
Всего по разделу 5 | 26 933 048 | 37 230 557 | 21 188 962 | 13 932 727 |
Баланс | 203 883 521 | 217 621 260 | 229 515 080 | 231 654 381 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 134 246 886 | 120 299 177 | 141 160 515 |
Себестоимость | (109 122 639) | (98 363 251) | (112 024 600) |
Валовая прибыль (убыток) | 25 124 247 | 21 935 926 | 29 135 915 |
Управленческие расходы | (3 348 884) | (3 662 413) | (3 843 125) |
Прибыль (убыток) от продаж | 21 775 363 | 18 273 513 | 25 292 790 |
Доходы от участия в других организациях | (0) | 25 698 | 2 866 582 |
Проценты к получению | 1 060 975 | 546 847 | 1 176 778 |
Проценты к уплате | (3 006 616) | (2 472 826) | (2 149 991) |
Прочие доходы | 3 857 631 | 12 340 760 | 3 097 006 |
Прочие расходы | (7 676 274) | (12 528 029) | (2 524 691) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 011 079 | 16 185 963 | 27 758 474 |
Текущий налог на прибыль | (3 517 477) | (4 125 357) | (6 416 248) |
Прочее | 51 485 | 228 543 | (15 242) |
Чистая прибыль (убыток) | 12 545 087 | 12 289 149 | 21 326 984 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------