Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния ООО «Ликард» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Ликард»
ООО «Лукойл Интер Кард» (ООО «Ликард») зарегистрировано 1 октября 2012 г.
ИНН 3444197347, ОГРН 1123444007070, ОКПО 50513259.
Основным видом деятельности является «Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами».
Адрес: 115035, город Москва, ул Большая Ордынка, д. 3.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Ликард»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Ликард»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Ликард»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Ликард»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Ликард» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Ликард» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Ликард»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Ликард» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Ликард»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Ликард»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ООО «Ликард»
Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Ликард»
Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Ликард»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью модели Лисса
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью модели Спрингейта
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Ликард» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния ООО «Ликард» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «Ликард» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ООО «Ликард» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Ликард» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Ликард» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 156 510 | 165 032 | 152 392 | 220 637 |
Основные средства | 1 127 817 | 1 044 087 | 1 065 857 | 1 029 164 |
Отложенные налоговые активы | 24 051 | 20 557 | 27 936 | 61 811 |
Прочие внеоборотные активы | 263 486 | 153 806 | 120 420 | 363 576 |
Всего по разделу 1 | 1 571 864 | 1 383 482 | 1 366 605 | 1 675 188 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 35 621 | 28 729 | 27 645 | 24 488 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 4 235 | 211 | 0 | 0 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 4 317 182 | 3 204 865 | 3 769 218 | 4 145 339 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 693 325 | 6 906 844 | 7 969 620 | 9 912 426 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 218 072 | 137 565 | 166 401 | 287 726 |
Прочие оборотные активы | 0 | 3 165 | 8 337 | 15 658 |
Всего по разделу 2 | 8 268 435 | 10 281 379 | 11 941 221 | 14 385 637 |
Баланс | 9 840 299 | 11 664 861 | 13 307 826 | 16 060 825 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 697 000 | 697 000 | 697 000 | 697 000 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 1 771 | 1 771 | 6 134 | 11 186 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 768 790 | 3 952 997 | 4 923 344 | 5 225 497 |
Всего по разделу 3 | 3 467 561 | 4 651 768 | 5 626 478 | 5 933 683 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 58 303 | 49 844 | 45 295 | 93 969 |
Оценочные обязательства | 10 214 | 14 544 | 29 104 | 35 105 |
Итого по разделу 4 | 68 517 | 64 388 | 74 399 | 129 074 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 6 245 571 | 6 884 469 | 7 524 023 | 9 750 303 |
Оценочные обязательства | 58 650 | 64 236 | 82 926 | 247 765 |
Всего по разделу 5 | 6 304 221 | 6 948 705 | 7 606 949 | 9 998 068 |
Баланс | 9 840 299 | 11 664 861 | 13 307 826 | 16 060 825 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 146 222 689 | 142 828 622 | 153 821 698 |
Себестоимость | (140 906 497) | (139 203 364) | (149 449 051) |
Валовая прибыль (убыток) | 5 316 192 | 3 625 258 | 4 372 647 |
Коммерческие расходы | (1 194 107) | (1 006 667) | (997 734) |
Управленческие расходы | (482 028) | (629 132) | (666 415) |
Прибыль (убыток) от продаж | 3 640 057 | 1 989 459 | 2 708 498 |
Проценты к получению | 419 505 | 431 175 | 378 331 |
Прочие доходы | 38 544 | 20 154 | 14 067 |
Прочие расходы | (2 142 150) | (64 958) | (76 755) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 955 956 | 2 375 830 | 3 024 141 |
Текущий налог на прибыль | (793 423) | (486 253) | (609 177) |
Прочее | 21 719 | 268 313 | 45 079 |
Чистая прибыль (убыток) | 1 184 252 | 2 157 890 | 2 460 043 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)