Анализ финансового состояния АО «Кольская ГМК» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кольская ГМК»

АО «Кольская горно металлургическая компания» (АО «Кольская ГМК») действует с 16 ноября 1998 г.

ИНН 5191431170, ОГРН 1025100652906, ОКПО 48200234.

Основным видом деятельности является «Производство прочих цветных металлов».

Адрес: 184507, Мурманская область, г. Мончегорск, тер Промплощадка КГМК.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кольская ГМК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Кольская ГМК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Кольская ГМК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Кольская ГМК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кольская ГМК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Кольская ГМК» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Кольская ГМК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Кольская ГМК» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Кольская ГМК»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Кольская ГМК»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Кольская ГМК»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Кольская ГМК» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Кольская ГМК»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Кольская ГМК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Кольская ГМК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Кольская ГМК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Кольская ГМК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Кольская ГМК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Кольская ГМК» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку компания преодолела убыточность работы.

Данные из отчетности АО «Кольская ГМК» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы534 752566 907649 945817 637
Результаты исследований и разработок78 48866 389144 369142 823
Нематериальные поисковые активы131 415131 395131 395131 395
Основные средства61 685 95667 983 14470 250 93873 329 189
Доходные вложения в материальные активы191 655171 600157 030139 734
Финансовые вложения938 231979 209944 402748 215
Отложенные налоговые активы0361 17301 550 434
Прочие внеоборотные активы54 80027 202347 350307 090
Всего по разделу 163 615 29770 287 01972 625 42977 166 517
2. Оборотные активы
Запасы8 819 065154 907 181157 662 595127 960 159
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям129 104772 045492 711157 149
краткосрочная дебиторская задолженность8 509 90853 764 10698 824 865102 842 690
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)10 694 9681 139 068921 144406 163
Денежные средства и денежные эквиваленты98 8271 402 89889 278452 830
Прочие оборотные активы46 92747 485111 75631 736
Всего по разделу 228 298 799212 032 783258 102 349231 850 727
Баланс91 914 096282 319 802330 727 778309 017 244
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 0004 0004 0004 000
Добавочный капитал (без переоценки)12 090 00012 090 00012 090 00012 090 000
Резервный капитал600600600600
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)65 191 557(11 554 740)93 243 448189 507 172
Всего по разделу 377 286 157539 860105 338 048201 601 772
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства656 7500268 3190
Оценочные обязательства3 129 87214 615 72813 334 89319 223 910
Прочие обязательства0505 960181 481505 831
Итого по разделу 43 786 62215 121 68813 784 69319 729 741
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства060 400 00000
Кредиторская задолженность9 696 352205 180 375208 730 39983 187 383
Оценочные обязательства1 134 3621 077 8792 874 6384 498 348
Прочие обязательства10 603000
Всего по разделу 510 841 317266 658 254211 605 03787 685 731
Баланс91 914 096282 319 802330 727 778309 017 244

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка210 686 558676 230 477714 851 968
Себестоимость(201 453 746)(543 540 980)(441 259 445)
Валовая прибыль (убыток)9 232 812132 689 497273 592 523
Коммерческие расходы(1 507 625)(2 461 463)(21 857 661)
Управленческие расходы(4 266 465)(4 711 230)(5 453 634)
Прибыль (убыток) от продаж3 458 722125 516 804246 281 228
Доходы от участия в других организациях56 36611 807(0)
Проценты к получению425 44226 13229 991
Проценты к уплате(272 839)(817 731)(886 311)
Прочие доходы946 0826 492 5571 229 457
Прочие расходы(15 555 356)(2 109 504)(10 973 058)
Прибыль (убыток) до налогообложения(10 941 583)129 120 065235 681 307
Текущий налог на прибыль1 807 325(24 861 722)(47 102 078)
Прочее(734 279)539 845927 943
Чистая прибыль (убыток)(9 868 537)104 798 188189 507 172

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------