Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Апатит»

АО «Апатит» зарегистрировано 31.07.2002.

ИНН 5103070023, ОГРН 1025100561012, ОКПО 00203938.

Основным видом деятельности является «Производство удобрений и азотных соединений».

Адрес: г. Череповец, Северное ш., д. 75.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Апатит»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Апатит»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Апатит»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Апатит»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Апатит» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Апатит» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Апатит»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Апатит»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Апатит»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Апатит»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Апатит» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Апатит»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Апатит»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Апатит» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Апатит» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Апатит» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Апатит» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Апатит» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 301 5931 163 1421 346 0731 443 530
Результаты исследований и разработок213 237235 644122 619198 111
Основные средства152 519 199172 379 219216 854 876236 860 397
Доходные вложения в материальные активы336 476000
Финансовые вложения6 683 1796 587 5076 569 3276 580 189
Прочие внеоборотные активы10 792 36118 723 68211 858 07717 991 846
Всего по разделу 1171 846 045199 089 194236 750 972263 074 073
2. Оборотные активы
Запасы20 348 51920 057 88422 437 56926 628 057
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям607 769644 5681 070 6521 982 819
краткосрочная дебиторская задолженность35 484 05929 666 11320 848 48960 709 908
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 781 19813 76932 047294 108
Денежные средства и денежные эквиваленты4 194 905350 3841 632 5504 098 631
Прочие оборотные активы664 935715 2971 424 3321 923 372
Всего по разделу 263 081 38551 448 01547 445 63995 636 895
Баланс234 927 430250 537 209284 196 611358 710 968
3. Капитал и резервы
Уставный капитал3 6513 7653 7653 765
Переоценка внеоборотных активов8 726 8888 504 10726 075 13525 925 690
Добавочный капитал (без переоценки)43 213 71545 591 80645 591 80645 591 806
Резервный капитал548548565565
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)69 714 35185 836 35357 474 97566 916 285
Всего по разделу 3121 659 153139 936 579129 146 246138 438 111
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства51 549 48034 951 16983 693 896108 366 276
Отложенные налоговые обязательства6 164 8357 058 50912 385 68613 488 104
Оценочные обязательства619 413741 733767 817775 587
Итого по разделу 458 333 72842 751 41196 847 399122 629 967
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства36 540 05645 975 45829 131 66015 676 550
Кредиторская задолженность17 258 67518 678 28325 685 14077 450 438
Доходы будущих периодов3 4952 5471 09048 326
Оценочные обязательства1 132 3231 372 4931 785 1312 086 327
Прочие обязательства01 820 4381 599 9452 381 249
Всего по разделу 554 934 54967 849 21958 202 96697 642 890
Баланс234 927 430250 537 209284 196 611358 710 968

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка216 108 010214 124 018361 641 400
Себестоимость(133 146 347)(124 398 864)(169 746 698)
Валовая прибыль (убыток)82 961 66389 725 154191 894 702
Коммерческие расходы(20 751 774)(21 430 845)(20 789 344)
Управленческие расходы(12 554 596)(13 639 488)(16 003 281)
Прибыль (убыток) от продаж49 655 29354 654 821155 102 077
Доходы от участия в других организациях870 467686 220160 737
Проценты к получению100 86660 886148 703
Проценты к уплате(3 121 580)(2 813 706)(3 351 444)
Прочие доходы7 775 7781 347 5811 580 885
Прочие расходы(6 244 467)(19 387 998)(6 104 148)
Прибыль (убыток) до налогообложения49 036 35734 547 804147 536 810
Текущий налог на прибыль(10 704 083)(6 943 530)(28 222 856)
Прочее1 352 97649 774(7 086)
Чистая прибыль (убыток)39 685 25027 654 048119 306 868

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------