Наличие актуальной версии отчета (2022-2024 гг.) можно проверить в сообществе
Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Апатит»
АО «Апатит» зарегистрировано 31.07.2002.
ИНН 5103070023, ОГРН 1025100561012, ОКПО 00203938.
Основным видом деятельности является «Производство удобрений и азотных соединений».
Адрес: г. Череповец, Северное ш., д. 75.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Апатит»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Апатит»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Апатит»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Апатит»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Апатит» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Апатит» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Апатит» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Апатит»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Апатит» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов АО «Апатит»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности АО «Апатит»
Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности АО «Апатит»
Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 22 – Эффект финансового рычага АО «Апатит» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Апатит»
Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Апатит»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели Лисса
Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели Спрингейта
Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства АО «Апатит» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния АО «Апатит» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 38 – Оценка финансового состояния АО «Апатит» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 39 – Оценка финансового состояния АО «Апатит» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2021) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Апатит» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности АО «Апатит» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 1 301 593 | 1 163 142 | 1 346 073 | 1 443 530 |
Результаты исследований и разработок | 213 237 | 235 644 | 122 619 | 198 111 |
Основные средства | 152 519 199 | 172 379 219 | 216 854 876 | 236 860 397 |
Доходные вложения в материальные активы | 336 476 | 0 | 0 | 0 |
Финансовые вложения | 6 683 179 | 6 587 507 | 6 569 327 | 6 580 189 |
Прочие внеоборотные активы | 10 792 361 | 18 723 682 | 11 858 077 | 17 991 846 |
Всего по разделу 1 | 171 846 045 | 199 089 194 | 236 750 972 | 263 074 073 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 20 348 519 | 20 057 884 | 22 437 569 | 26 628 057 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 607 769 | 644 568 | 1 070 652 | 1 982 819 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 35 484 059 | 29 666 113 | 20 848 489 | 60 709 908 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 1 781 198 | 13 769 | 32 047 | 294 108 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 4 194 905 | 350 384 | 1 632 550 | 4 098 631 |
Прочие оборотные активы | 664 935 | 715 297 | 1 424 332 | 1 923 372 |
Всего по разделу 2 | 63 081 385 | 51 448 015 | 47 445 639 | 95 636 895 |
Баланс | 234 927 430 | 250 537 209 | 284 196 611 | 358 710 968 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 3 651 | 3 765 | 3 765 | 3 765 |
Переоценка внеоборотных активов | 8 726 888 | 8 504 107 | 26 075 135 | 25 925 690 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 43 213 715 | 45 591 806 | 45 591 806 | 45 591 806 |
Резервный капитал | 548 | 548 | 565 | 565 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 69 714 351 | 85 836 353 | 57 474 975 | 66 916 285 |
Всего по разделу 3 | 121 659 153 | 139 936 579 | 129 146 246 | 138 438 111 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 51 549 480 | 34 951 169 | 83 693 896 | 108 366 276 |
Отложенные налоговые обязательства | 6 164 835 | 7 058 509 | 12 385 686 | 13 488 104 |
Оценочные обязательства | 619 413 | 741 733 | 767 817 | 775 587 |
Итого по разделу 4 | 58 333 728 | 42 751 411 | 96 847 399 | 122 629 967 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 36 540 056 | 45 975 458 | 29 131 660 | 15 676 550 |
Кредиторская задолженность | 17 258 675 | 18 678 283 | 25 685 140 | 77 450 438 |
Доходы будущих периодов | 3 495 | 2 547 | 1 090 | 48 326 |
Оценочные обязательства | 1 132 323 | 1 372 493 | 1 785 131 | 2 086 327 |
Прочие обязательства | 0 | 1 820 438 | 1 599 945 | 2 381 249 |
Всего по разделу 5 | 54 934 549 | 67 849 219 | 58 202 966 | 97 642 890 |
Баланс | 234 927 430 | 250 537 209 | 284 196 611 | 358 710 968 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 216 108 010 | 214 124 018 | 361 641 400 |
Себестоимость | (133 146 347) | (124 398 864) | (169 746 698) |
Валовая прибыль (убыток) | 82 961 663 | 89 725 154 | 191 894 702 |
Коммерческие расходы | (20 751 774) | (21 430 845) | (20 789 344) |
Управленческие расходы | (12 554 596) | (13 639 488) | (16 003 281) |
Прибыль (убыток) от продаж | 49 655 293 | 54 654 821 | 155 102 077 |
Доходы от участия в других организациях | 870 467 | 686 220 | 160 737 |
Проценты к получению | 100 866 | 60 886 | 148 703 |
Проценты к уплате | (3 121 580) | (2 813 706) | (3 351 444) |
Прочие доходы | 7 775 778 | 1 347 581 | 1 580 885 |
Прочие расходы | (6 244 467) | (19 387 998) | (6 104 148) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 49 036 357 | 34 547 804 | 147 536 810 |
Текущий налог на прибыль | (10 704 083) | (6 943 530) | (28 222 856) |
Прочее | 1 352 976 | 49 774 | (7 086) |
Чистая прибыль (убыток) | 39 685 250 | 27 654 048 | 119 306 868 |
Отчеты по крупнейшим российским компаниям
- Анализ финансового состояния Публичного акционерного общества «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк) (рег. номер 1481)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» (ПАО Банк «ФК Открытие») (рег. номер 2209)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Роснефть» (ПАО «НК «Роснефть») (ИНН 7706107510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот - российские авиалинии» (ПАО «Аэрофлот») (ИНН 7712040126)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (ИНН 2309085638)
- Анализ финансового состояния ПАО «Нефтяная компания «Лукойл» (ПАО «Лукойл») (ИНН 7708004767)
- Анализ финансового состояния ОАО «Российские железные дороги» (ОАО «РЖД») (ИНН 7708503727)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ростелеком» (ИНН 7707049388)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром» (ИНН 7736050003)
- Анализ финансового состояния ООО «Лента» (ИНН 7814148471)
- Анализ финансового состояния Банк ВТБ (ПАО) (рег. номер 1000)
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (ИНН 1650032058)
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (ИНН 7812014560)
- Анализ финансового состояния АО «Российский Сельскохозяйственный банк» (АО «Россельхозбанк») (рег. номер 3349)
- Анализ финансового состояния «Газпромбанк» (Акционерное общество) (Банк ГПБ (АО)) (рег. номер 354)
- Анализ финансового состояния ПАО «Сургутнефтегаз» (ИНН 8602060555)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мобильные ТелеСистемы» (ПАО «МТС») (ИНН 7740000076)
- Анализ финансового состояния ПАО «Детский мир» (ИНН 7729355029)
- Анализ финансового состояния АО «Тандер» (ИНН 2310031475)
- Анализ финансового состояния ПАО «НОВАТЭК» (ИНН 6316031581)
- Анализ финансового состояния ООО Банк Оранжевый (рег. номер 1659)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акционерная нефтяная компания «Башнефть» (ПАО АНК «Башнефть») (ИНН 0274051582)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГМК «Норильский никель» (ИНН 8401005730)
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (ИНН 3528000597)
- Анализ финансового состояния ПАО «Транснефть» (ИНН 7706061801)
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ПАО «Новолипецкий металлургический комбинат» (ПАО «НЛМК») (ИНН 4823006703)
- Анализ финансового состояния ПАО «М.видео» (ИНН 7707602010)
- Анализ финансового состояния ПАО Акционерная компания «АЛРОСА» (ПАО АК «АЛРОСА») (ИНН 1433000147)
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ПАО «ММК») (ИНН 7414003633)
- Анализ финансового состояния АО «Тинькофф Банк» (рег. номер 2673)
- Анализ финансового состояния АО «АЛЬФА-БАНК» (рег. номер 1326)
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомбанк» (рег. номер 963)
- Анализ финансового состояния ПАО «ПИК-Специализированный застройщик» (ПАО «ПИК СЗ») (ИНН 7713011336)
- Анализ финансового состояния ПАО «Промсвязьбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Дикси Групп» (ИНН 7704249540)
- Анализ финансового состояния ПАО «СИБУР Холдинг» (ИНН 7727547261)
- Анализ финансового состояния ПАО «Мечел» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Почта России» (ИНН 7724490000)
- Анализ финансового состояния ПАО СК «Росгосстрах»
- Анализ финансового состояния ПАО «Вымпел-Коммуникации» (ПАО «ВымпелКом») (ИНН 7713076301)
- Анализ финансового состояния ПАО РОСБАНК (рег. номер 2272)
- Анализ финансового состояния ПАО «ГАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Данон Россия» (ИНН 7714626332)
- Анализ финансового состояния ПАО «Российские сети» (ПАО «Россети») (ИНН 7728662669)
- Анализ финансового состояния ПАО «РусГидро» (ИНН 2460066195)
- Анализ финансового состояния ПАО «АВТОВАЗ» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Объединенная авиастроительная корпорация» (ПАО «ОАК») (ИНН 7708619320)
- Анализ финансового состояния ПАО «Восточный экспресс банк» (ПАО КБ «Восточный») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Спортмастер» (ИНН 7728551528)
- Анализ финансового состояния ПАО «Силовые машины» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «АШАН» (ИНН 7703270067)
- Анализ финансового состояния ПАО «ФосАгро» (ИНН 7736216869)
- Анализ финансового состояния ПАО «Трансконтейнер» (ИНН 7708591995)
- Анализ финансового состояния АО «Почта Банк» (рег. номер 650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Акрон» (ИНН 5321029508)
- Анализ финансового состояния ПАО «Полюс» (МСФО, РСБУ, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уралкалий» (ИНН 5911029807)
- Анализ финансового состояния ПАО Нефтегазовая компания «Русснефть» (ПАО НК «Русснефть») (ИНН 7717133960)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
- Анализ финансового состояния АО «АльфаСтрахование»
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах»
- Анализ финансового состояния ОАО «Тверской вагоностроительный завод» (ОАО «ТВЗ») (ИНН 6902008908)
- Анализ финансового состояния ПАО «Группа Черкизово» (ИНН 7718560636)
- Анализ финансового состояния ПАО «СКБ-банк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО КБ «УБРиР») (рег. номер 429)
- Анализ финансового состояния ПАО «Банк «Возрождение» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Райффайзенбанк» (рег. номер 3292)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пигмент» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Кари» (ИНН 7702764909)
- Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (рег. номер 2766)
- Анализ финансового состояния Коммерческого банка «Кубань Кредит» общество с ограниченной ответственностью (КБ «Кубань Кредит» ООО) (рег. номер 2518)
- Анализ финансового состояния ПАО «Кокс» (ИНН 4205001274)
- Анализ финансового состояния АО «Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях» (АО «Концерн Росэнергоатом») (ИНН 7721632827)
- Анализ финансового состояния ПАО «Интер РАО ЕЭС» (ПАО «Интер РАО») (ИНН 2320109650)
- Анализ финансового состояния ПАО «Туполев» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «АБ «РОССИЯ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Тулачермет» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)