Анализ финансового состояния АО «Химоптторг» (2016-2018 гг.) + демо

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Химоптторг»

Основным направлением деятельности АО «Химоптторг» является предоставление в аренду складских и офисных помещений, принадлежащих компании на праве собственности.

АО «Химоптторг» является востребованной организацией на рынке арендных услуг. Это связано с оптимизацией затрат на содержание и обслуживание недвижимого имущества: максимальное выполнение работ по содержанию имущества собственными силами, без привлечения сторонних организаций (что влияет на стоимость аренды), месторасположение имущества, индивидуальный подход к каждому потенциальному арендатору, наличие охраны, в т.ч. охранного оборудования и систем видеонаблюдения, нахождение на территории подъездных путей – все эти факторы оставили спрос со стороны потенциальных арендаторов на рынке арендных услуг.

Тенденции развития АО «Химоптторг» в целом соответствуют общеотраслевым тенденциям, что связано со следующими факторами:

• адекватная ценовая политика относительно месторасположения недвижимого имущества;
• наличие большого объема складских площадей, развитая инфраструктура, наличие охраны, все эти факторы делают АО «Химоптторг» конкурентоспособным на рынке аренды коммерческой недвижимости.

Для улучшения своего положения в отрасли АО «Химоптторг» планирует в ближайшее время предпринять следующие меры:

• подключение отопления к центральным сетям по всем объектам компании;
• благоустройство прилегающей территории.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Химоптторг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Химоптторг»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Химоптторг» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Химоптторг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Химоптторг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Химоптторг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Химоптторг» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Химоптторг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Химоптторг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Химоптторг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Химоптторг»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Химоптторг»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Химоптторг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Химоптторг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Химоптторг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Химоптторг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
• 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. АО «Химоптторг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)