Анализ финансового состояния АО «Химоптторг» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Химоптторг»

Основным направлением деятельности АО «Химоптторг» является предоставление в аренду складских и офисных помещений, принадлежащих компании на праве собственности.

АО «Химоптторг» является востребованной организацией на рынке арендных услуг. Это связано с оптимизацией затрат на содержание и обслуживание недвижимого имущества: максимальное выполнение работ по содержанию имущества собственными силами, без привлечения сторонних организаций (что влияет на стоимость аренды), месторасположение имущества, индивидуальный подход к каждому потенциальному арендатору, наличие охраны, в т.ч. охранного оборудования и систем видеонаблюдения, нахождение на территории подъездных путей – все эти факторы оставили спрос со стороны потенциальных арендаторов на рынке арендных услуг.

Тенденции развития АО «Химоптторг» в целом соответствуют общеотраслевым тенденциям, что связано со следующими факторами:

  • адекватная ценовая политика относительно месторасположения недвижимого имущества;
  • наличие большого объема складских площадей, развитая инфраструктура, наличие охраны, все эти факторы делают АО «Химоптторг» конкурентоспособным на рынке аренды коммерческой недвижимости.

Для улучшения своего положения в отрасли АО «Химоптторг» планирует в ближайшее время предпринять следующие меры:

  • подключение отопления к центральным сетям по всем объектам компании;
  • благоустройство прилегающей территории.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Химоптторг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Химоптторг»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Химоптторг» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Химоптторг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Химоптторг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Химоптторг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Химоптторг» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Химоптторг»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Химоптторг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Химоптторг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Химоптторг»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Химоптторг»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Химоптторг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Химоптторг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Химоптторг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Химоптторг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Химоптторг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2018) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Химоптторг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку ее активы и капитал за анализируемый период стали приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Химоптторг» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Основные средства42 66383 50879 1838 512
Доходные вложения в материальные активы000115 741
Всего по разделу 142 66383 50879 183124 253
2. Оборотные активы
Запасы393307334
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты20 4929225 188685
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)1 500000
Денежные средства и денежные эквиваленты12103511
Прочие оборотные активы1022717159
Всего по разделу 222 4071 2615 973859
Баланс65 07084 76985 156125 112
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8108108104 091
Переоценка внеоборотных активов17 55317 55317 55316 028
Резервный капитал04141205
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)15 47316 59055 93280 657
Всего по разделу 333 83634 99474 336100 981
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства9 48120 9773 7550
Кредиторская задолженность21 75328 7166 74823 903
Оценочные обязательства082317228
Всего по разделу 531 23449 77510 82024 131
Баланс65 07084 76985 156125 112

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг53 32468 19066 848
Валовая прибыль (убыток)53 32468 19066 848
Коммерческие расходы(40 342)(25 412)(39 635)
Управленческие расходы(7 768)(0)(0)
Прибыль (убыток) от продаж5 21442 77827 213
Проценты к получению13(0)(0)
Проценты к уплате(3 116)(2 178)(30)
Прочие доходы563349
Прочие расходы(237)(717)(1 523)
Прибыль (убыток) до налогообложения1 93039 91625 709
Текущий налог на прибыль(773)(0)(0)
Прочее(0)(573)(2 346)
Чистая прибыль (убыток)1 15739 34323 363

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------