Анализ финансового состояния АО «Сапфир» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Сапфир»

Адрес: 607130, р.п. Ардатов, Нижегородской обл., пл. Октябрьская, 1.

ОГРН - 1025202197459, ИНН - 5201000144.

АО «Сапфир» осуществляет свою деятельность с 1969 года. Общество создано путем преобразования государственного предприятия «ОМППО «Сапфир» и является его правопреемником. С 1992 года предприятие действует в организационно-правовой форме акционерного общества, с 2000 года – открытого акционерного общества. С 2015 года организационно-правовая форма – акционерное общество.

Целью АО «Сапфир» является извлечение прибыли.

АО «Сапфир» имеет гражданские права и несет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

АО «Сапфир» осуществляет следующие основные виды деятельности: разработка, производство, хранение и реализация изделий медицинского назначения и медицинской техники, нестандартного оборудования, офисной мебели и другой продукции производственно-технического и специального назначения, товаров народного потребления, сельхозпродукции и услуг.

В соответствии с основными направлениями деятельности АО «Сапфир» ставит перед собой следующие задачи:

  • наращивание объемов производства и продаж конкурентоспособной продукции;
  • освоение новой продукции;
  • расширение рынка сбыта продукции;
  • обеспечение безубыточности производства, повышение рентабельности продукции;
  • повышение эффективности использования всех видов производственных ресурсов, обновление основных средств;
  • снижение затрат на производство и реализацию продукции;
  • обеспечение платежеспособности;
  • осуществление разумной финансовой, кредитной, налоговой, ценовой и учетной политики.

В условиях нестабильной экономической ситуации в стране, АО «Сапфир», в первую очередь, ставит перед собой задачу по сохранению своих позиций на рынке производства изделий медицинского назначения и медицинской техники, металлоизделий и поддержанию конкурентоспособности по основному виду своей деятельности. Реализация вышеизложенных действий АО «Сапфир» является основным источником в повышении доходности предприятия в будущих периодах.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Сапфир»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Сапфир»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Сапфир» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Сапфир» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Сапфир»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Сапфир»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Сапфир» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Сапфир» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Сапфир»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Сапфир»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Сапфир» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Сапфир»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Сапфир»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Сапфир» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Сапфир»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Сапфир»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Сапфир» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Сапфир» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Сапфир» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Сапфир» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «Сапфир» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Сапфир» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Основные средства15 79215 47414 05814 013
Отложенные налоговые активы604604599591
Всего по разделу 116 39616 07814 65714 604
2. Оборотные активы
Запасы22 16823 52921 27223 639
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям70798183
краткосрочная дебиторская задолженность3 4892 7485 4908 235
Денежные средства и денежные эквиваленты6003 5534 2293 120
Прочие оборотные активы317000
Всего по разделу 226 64429 90931 07235 077
Баланс43 04045 98745 72949 681
3. Капитал и резервы
Уставный капитал8 0928 0928 0928 092
Переоценка внеоборотных активов17 23617 23617 23617 236
Резервный капитал110110110110
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)7 3508 1698 8529 632
Всего по разделу 332 78833 60734 29035 070
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 9402 0701 7471 992
Итого по разделу 41 9402 0701 7471 992
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 330000
Кредиторская задолженность6 98010 3109 69212 619
Прочие обязательства2000
Всего по разделу 58 31210 3109 69212 619
Баланс43 04045 98745 72949 681

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка82 82293 25989 274
Себестоимость(77 027)(90 819)(87 238)
Валовая прибыль (убыток)5 7952 4402 036
Коммерческие расходы(236)(70)(132)
Прибыль (убыток) от продаж5 5592 3701 904
Проценты к уплате(162)(0)(0)
Прочие доходы1 3562 8952 623
Прочие расходы(1 923)(3 962)(3 287)
Прибыль (убыток) до налогообложения4 8301 3031 240
Текущий налог на прибыль(745)(748)(187)
Изменение отложенных налоговых обязательств(238)323(246)
Изменение отложенных налоговых активов17(5)(8)
Прочее(678)(190)(19)
Чистая прибыль (убыток)3 186683780

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------