Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ООО «АльфаПринт» (ИНН 0274130957)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
Анализ финансового состояния ПАО «ФРИТЕКС» (2017-2019 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «ФРИТЕКС»
Адрес: 150003 РФ г. Ярославль ул. Советская д. 79.
ОГРН - 1027600842686, ИНН - 7601000030.
АО «Завод фрикционных и термостойких материалов» (АО «ФРИТЕКС») первоначально зарегистрировано как Открытое акционерное общество «Завод фрикционных и термостойких материалов» 20.11.1992 г. №872 Ярославской регистрационно-лицензионной палатой мэрии г. Ярославля за основным государственным регистрационным номером 1027600842686. АО «ФРИТЕКС» является юридическим лицом, действующим на основании Устава и законодательства Российской Федерации.
Основной целью АО «ФРИТЕКС» является получение прибыли.
АО «ФРИТЕКС» осуществляет следующие основные виды деятельности:
- проектирование, разработку, производство и реализацию фрикционных, термостойких, текстильных, уплотнительных, изоляционных материалов;
- выполнение научно-исследовательских, проектно-конструкторских, строительно-монтажных и пусконаладочных работ;
- строительство, реконструкция, техническое перевооружение, ремонт и эксплуатация технологических, энергетических, очистных и других установок и инженерных коммуникаций, а также производственных, жилых, административных, складских, вспомогательных зданий и сооружений;
- проектирование, монтаж, демонтаж, эксплуатация и ремонт опасных производственных объектов;
- изготовление, модернизацию и ремонт оборудования, оснастки, ремонт и калибровку средств измерений;
- контроль состояния окружающей среды, проведение испытаний материалов и изделий, сертификацию выпускаемой продукции, включая оказание услуг сторонним организациям;
- подготовку кадров основных профессий для технического обслуживания технологического производства завода;
- перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом;
- коммерческую деятельность, в том числе закупку и сбыт товаров на территории России и за границей как самостоятельно, так и путем создания для этих целей специальных филиалов, дочерних предприятий и совместных Обществ;
- рекламно-информационную, маркетинговую, лизинговую деятельность, осуществляемую как в собственных интересах, так и в качестве услуги физическим и юридическим лицам;
- оказание услуг по медицинскому обслуживанию, общественному питанию, розничной и комиссионной торговле;
- охранную деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- инвестиционную деятельность;
- осуществление сделок с недвижимостью;
- консультационную деятельность;
- содержание и эксплуатация общежитий, оздоровительных баз и детских дошкольных учреждений.
Приоритетными направлениями деятельности акционерного общества являются:
- развитие производства металлических прокладок для двигателей внутреннего сгорания автотранспорта;
- развитие производства теплозащитных экранов для автомобильной техники.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФРИТЕКС»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФРИТЕКС»
Рисунок 3 – Структура активов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ФРИТЕКС»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ФРИТЕКС»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФРИТЕКС» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФРИТЕКС» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ФРИТЕКС»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ФРИТЕКС»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ФРИТЕКС»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ФРИТЕКС»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ФРИТЕКС» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ФРИТЕКС»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ФРИТЕКС»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
- 4. АО «ФРИТЕКС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 132 160 | 94 022 | 47 412 | 7 752 |
Основные средства | 283 747 | 256 957 | 280 367 | 279 594 |
Финансовые вложения | 0 | 0 | 3 000 | 3 000 |
Отложенные налоговые активы | 28 091 | 1 910 | 2 119 | 2 185 |
Всего по разделу 1 | 443 998 | 352 889 | 332 898 | 292 531 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 141 253 | 179 955 | 214 935 | 239 977 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3 254 | 2 360 | 5 899 | 2 782 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 197 864 | 192 285 | 263 494 | 265 619 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 226 115 | 110 920 | 141 266 | 141 266 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 3 123 | 8 511 | 7 334 | 11 333 |
Прочие оборотные активы | 1 889 | 35 | 36 | 183 |
Всего по разделу 2 | 573 498 | 494 066 | 632 964 | 661 160 |
Баланс | 1 017 496 | 846 955 | 965 862 | 953 691 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 128 | 128 | 128 | 128 |
Переоценка внеоборотных активов | 158 429 | 146 793 | 145 838 | 145 063 |
Резервный капитал | 6 | 6 | 6 | 6 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 276 065 | 424 488 | 494 983 | 528 453 |
Всего по разделу 3 | 434 628 | 571 415 | 640 955 | 673 650 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 7 412 | 0 | 0 | 0 |
Отложенные налоговые обязательства | 26 391 | 20 948 | 22 124 | 20 562 |
Прочие обязательства | 2 009 | 686 | 8 139 | 934 |
Итого по разделу 4 | 35 812 | 21 634 | 30 263 | 21 496 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 325 745 | 26 510 | 152 962 | 118 400 |
Кредиторская задолженность | 212 768 | 219 830 | 132 900 | 130 780 |
Оценочные обязательства | 8 543 | 7 566 | 8 782 | 9 365 |
Всего по разделу 5 | 547 056 | 253 906 | 294 644 | 258 545 |
Баланс | 1 017 496 | 846 955 | 965 862 | 953 691 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 730 613 | 902 531 | 928 458 |
Себестоимость | (538 409) | (674 520) | (675 477) |
Валовая прибыль (убыток) | 192 204 | 228 011 | 252 981 |
Коммерческие расходы | (11 718) | (15 731) | (17 112) |
Управленческие расходы | (97 170) | (103 616) | (117 180) |
Прибыль (убыток) от продаж | 83 316 | 108 664 | 118 689 |
Проценты к получению | 2 651 | 13 | 3 |
Проценты к уплате | (2 321) | (12 780) | (11 719) |
Прочие доходы | 497 359 | 49 826 | 20 031 |
Прочие расходы | (416 092) | (54 382) | (82 910) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 164 913 | 91 341 | 44 094 |
Текущий налог на прибыль | (18 003) | (20 833) | (13 027) |
Изменение отложенных налоговых обязательств | 5 443 | (1 176) | 1 562 |
Изменение отложенных налоговых активов | (26 181) | 209 | 66 |
Прочее | (0) | (1) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 126 172 | 69 540 | 32 695 |