Анализ финансового состояния ПАО «ФРИТЕКС» (2017-2019 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ФРИТЕКС»

Адрес: 150003 РФ г. Ярославль ул. Советская д. 79.

ОГРН - 1027600842686, ИНН - 7601000030.

АО «Завод фрикционных и термостойких материалов» (АО «ФРИТЕКС») первоначально зарегистрировано как Открытое акционерное общество «Завод фрикционных и термостойких материалов» 20.11.1992 г. №872 Ярославской регистрационно-лицензионной палатой мэрии г. Ярославля за основным государственным регистрационным номером 1027600842686. АО «ФРИТЕКС» является юридическим лицом, действующим на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

Основной целью АО «ФРИТЕКС» является получение прибыли.

АО «ФРИТЕКС» осуществляет следующие основные виды деятельности:

• проектирование, разработку, производство и реализацию фрикционных, термостойких, текстильных, уплотнительных, изоляционных материалов;
• выполнение научно-исследовательских, проектно-конструкторских, строительно-монтажных и пусконаладочных работ;
• строительство, реконструкция, техническое перевооружение, ремонт и эксплуатация технологических, энергетических, очистных и других установок и инженерных коммуникаций, а также производственных, жилых, административных, складских, вспомогательных зданий и сооружений;
• проектирование, монтаж, демонтаж, эксплуатация и ремонт опасных производственных объектов;
• изготовление, модернизацию и ремонт оборудования, оснастки, ремонт и калибровку средств измерений;
• контроль состояния окружающей среды, проведение испытаний материалов и изделий, сертификацию выпускаемой продукции, включая оказание услуг сторонним организациям;
• подготовку кадров основных профессий для технического обслуживания технологического производства завода;
• перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом;
• коммерческую деятельность, в том числе закупку и сбыт товаров на территории России и за границей как самостоятельно, так и путем создания для этих целей специальных филиалов, дочерних предприятий и совместных Обществ;
• рекламно-информационную, маркетинговую, лизинговую деятельность, осуществляемую как в собственных интересах, так и в качестве услуги физическим и юридическим лицам;
• оказание услуг по медицинскому обслуживанию, общественному питанию, розничной и комиссионной торговле;
• охранную деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• инвестиционную деятельность;
• осуществление сделок с недвижимостью;
• консультационную деятельность;
• содержание и эксплуатация общежитий, оздоровительных баз и детских дошкольных учреждений.

Приоритетными направлениями деятельности акционерного общества являются:

• развитие производства металлических прокладок для двигателей внутреннего сгорания автотранспорта;
• развитие производства теплозащитных экранов для автомобильной техники.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФРИТЕКС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФРИТЕКС» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ФРИТЕКС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ФРИТЕКС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ФРИТЕКС»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ФРИТЕКС» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ФРИТЕКС»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ФРИТЕКС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
• 4. АО «ФРИТЕКС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)