Анализ финансового состояния ПАО «ФРИТЕКС» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «ФРИТЕКС»

Адрес: 150003 РФ г. Ярославль ул. Советская д. 79.

ОГРН - 1027600842686, ИНН - 7601000030.

АО «Завод фрикционных и термостойких материалов» (АО «ФРИТЕКС») первоначально зарегистрировано как Открытое акционерное общество «Завод фрикционных и термостойких материалов» 20.11.1992 г. №872 Ярославской регистрационно-лицензионной палатой мэрии г. Ярославля за основным государственным регистрационным номером 1027600842686. АО «ФРИТЕКС» является юридическим лицом, действующим на основании Устава и законодательства Российской Федерации.

Основной целью АО «ФРИТЕКС» является получение прибыли.

АО «ФРИТЕКС» осуществляет следующие основные виды деятельности:

  • проектирование, разработку, производство и реализацию фрикционных, термостойких, текстильных, уплотнительных, изоляционных материалов;
  • выполнение научно-исследовательских, проектно-конструкторских, строительно-монтажных и пусконаладочных работ;
  • строительство, реконструкция, техническое перевооружение, ремонт и эксплуатация технологических, энергетических, очистных и других установок и инженерных коммуникаций, а также производственных, жилых, административных, складских, вспомогательных зданий и сооружений;
  • проектирование, монтаж, демонтаж, эксплуатация и ремонт опасных производственных объектов;
  • изготовление, модернизацию и ремонт оборудования, оснастки, ремонт и калибровку средств измерений;
  • контроль состояния окружающей среды, проведение испытаний материалов и изделий, сертификацию выпускаемой продукции, включая оказание услуг сторонним организациям;
  • подготовку кадров основных профессий для технического обслуживания технологического производства завода;
  • перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом;
  • коммерческую деятельность, в том числе закупку и сбыт товаров на территории России и за границей как самостоятельно, так и путем создания для этих целей специальных филиалов, дочерних предприятий и совместных Обществ;
  • рекламно-информационную, маркетинговую, лизинговую деятельность, осуществляемую как в собственных интересах, так и в качестве услуги физическим и юридическим лицам;
  • оказание услуг по медицинскому обслуживанию, общественному питанию, розничной и комиссионной торговле;
  • охранную деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • инвестиционную деятельность;
  • осуществление сделок с недвижимостью;
  • консультационную деятельность;
  • содержание и эксплуатация общежитий, оздоровительных баз и детских дошкольных учреждений.

Приоритетными направлениями деятельности акционерного общества являются:

  • развитие производства металлических прокладок для двигателей внутреннего сгорания автотранспорта;
  • развитие производства теплозащитных экранов для автомобильной техники.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФРИТЕКС» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ФРИТЕКС» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ФРИТЕКС»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ФРИТЕКС»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ФРИТЕКС»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ФРИТЕКС»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ФРИТЕКС» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ФРИТЕКС»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ФРИТЕКС»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ФРИТЕКС» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово устойчивой.
  • 4. АО «ФРИТЕКС» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ФРИТЕКС» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы132 16094 02247 4127 752
Основные средства283 747256 957280 367279 594
Финансовые вложения003 0003 000
Отложенные налоговые активы28 0911 9102 1192 185
Всего по разделу 1443 998352 889332 898292 531
2. Оборотные активы
Запасы141 253179 955214 935239 977
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 2542 3605 8992 782
краткосрочная дебиторская задолженность197 864192 285263 494265 619
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)226 115110 920141 266141 266
Денежные средства и денежные эквиваленты3 1238 5117 33411 333
Прочие оборотные активы1 8893536183
Всего по разделу 2573 498494 066632 964661 160
Баланс1 017 496846 955965 862953 691
3. Капитал и резервы
Уставный капитал128128128128
Переоценка внеоборотных активов158 429146 793145 838145 063
Резервный капитал6666
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)276 065424 488494 983528 453
Всего по разделу 3434 628571 415640 955673 650
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства7 412000
Отложенные налоговые обязательства26 39120 94822 12420 562
Прочие обязательства2 0096868 139934
Итого по разделу 435 81221 63430 26321 496
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства325 74526 510152 962118 400
Кредиторская задолженность212 768219 830132 900130 780
Оценочные обязательства8 5437 5668 7829 365
Всего по разделу 5547 056253 906294 644258 545
Баланс1 017 496846 955965 862953 691

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка730 613902 531928 458
Себестоимость(538 409)(674 520)(675 477)
Валовая прибыль (убыток)192 204228 011252 981
Коммерческие расходы(11 718)(15 731)(17 112)
Управленческие расходы(97 170)(103 616)(117 180)
Прибыль (убыток) от продаж83 316108 664118 689
Проценты к получению2 651133
Проценты к уплате(2 321)(12 780)(11 719)
Прочие доходы497 35949 82620 031
Прочие расходы(416 092)(54 382)(82 910)
Прибыль (убыток) до налогообложения164 91391 34144 094
Текущий налог на прибыль(18 003)(20 833)(13 027)
Изменение отложенных налоговых обязательств5 443(1 176)1 562
Изменение отложенных налоговых активов(26 181)20966
Прочее(0)(1)(0)
Чистая прибыль (убыток)126 17269 54032 695

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------