Анализ финансового состояния АО «Великоустюгский ликеро-водочный завод» (АО «ВУЛВЗ») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ВУЛВЗ»

Адрес: 162390, Россия, Вологодская область, г. Великий Устюг, ул. Красная, д. 31.

ОГРН - 1023502691684, ИНН - 3526000633.

Акционерное общество «Великоустюгский ликеро-водочный завод» (АО «ВУЛВЗ») – одно из старейших предприятий отрасли, основанное в 1901 году. Имея более чем 109-летнюю историю, предприятие известно своими изделиями всему Русскому Северу и далеко за его пределами. Сегодня АО «ВУЛВЗ» – современное предприятие, на котором производится более 35 наименований алкогольной продукции: водки, сладкие и горькие настойки, бальзамы, аперитивы, десертные напитки.

Целями деятельности АО «ВУЛВЗ» является извлечение прибыли, а также расширение рынка товаров и услуг.

Предметом деятельности АО «ВУЛВЗ» является:

  • производство, хранение, розлив и поставка алкогольной и безалкогольной продукции;
  • производство, хранение и поставки произведенного этилового спирта, в том числе денатурата;
  • производство и реализация вина, винных напитков, ликероводочных изделий;
  • оказание услуг по розливу винно-водочных изделий;
  • маркетинговые услуги в соответствии с профилем деятельности Общества;
  • лизинг оборудования и технологий;
  • оптовая и розничная торговля на территории Российской Федерации и за ее пределами с использованием различных форм торговли;
  • торгово-закупочная и посредническая деятельность, в том числе через собственную торговую сеть;
  • проведение финансовых операций (за исключением банковских);
  • проведение операций с ценными бумагами (не в качестве инвестиционного института);
  • оказание транспортно-складских услуг;
  • дилерская, дистрибьюторская и брокерская деятельность на коммерческой основе;
  • экспортно-импортные операции;
  • осуществление внешнеэкономической деятельности по вышеперечисленным направлениям в соответствии с действующим законодательством.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «ВУЛВЗ»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «ВУЛВЗ»

Рисунок 3 – Структура активов АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «ВУЛВЗ»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «ВУЛВЗ»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «ВУЛВЗ» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «ВУЛВЗ» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «ВУЛВЗ»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «ВУЛВЗ»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «ВУЛВЗ»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «ВУЛВЗ»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «ВУЛВЗ» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «ВУЛВЗ»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «ВУЛВЗ»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «ВУЛВЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «ВУЛВЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «ВУЛВЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «ВУЛВЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «ВУЛВЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «ВУЛВЗ» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы222191168145
Основные средства83 36091 601110 310110 460
Доходные вложения в материальные активы21 41220 01118 61017 209
Отложенные налоговые активы1 6673795291 490
Прочие внеоборотные активы8 8786 8824 8823 633
Всего по разделу 1115 539119 064134 499132 937
2. Оборотные активы
Запасы106 331182 864188 531218 340
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 211000
краткосрочная дебиторская задолженность519 430568 2251 272 7371 223 487
Денежные средства и денежные эквиваленты7 5532 5453542 148
Прочие оборотные активы11 68722315 2645 412
Всего по разделу 2646 212753 8571 476 8861 449 387
Баланс761 751872 9211 611 3851 582 324
3. Капитал и резервы
Уставный капитал80 01780 01780 01780 017
Переоценка внеоборотных активов3 3973 3973 3973 397
Резервный капитал1 5611 6763 0374 640
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)30 09457 20787 910119 780
Всего по разделу 3115 069142 297174 361207 834
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства5849011 2402 013
Итого по разделу 45849011 2402 013
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства056 867631 995602 694
Кредиторская задолженность643 459671 373803 188769 783
Оценочные обязательства2 6391 4836010
Всего по разделу 5646 098729 7231 435 7841 372 477
Баланс761 751872 9211 611 3851 582 324

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка1 304 2301 384 1421 531 601
Себестоимость(964 594)(1 040 051)(1 154 951)
Валовая прибыль (убыток)339 636344 091376 650
Коммерческие расходы(206 076)(165 696)(160 241)
Управленческие расходы(42 060)(33 801)(30 184)
Прибыль (убыток) от продаж91 500144 594186 225
Проценты к получению(0)14 216(0)
Проценты к уплате(3 418)(48 961)(62 227)
Прочие доходы634 206353 434186 725
Прочие расходы(683 994)(414 358)(263 937)
Прибыль (убыток) до налогообложения38 29448 92546 786
Текущий налог на прибыль(9 479)(12 073)(13 500)
Изменение отложенных налоговых обязательств(317)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(1 288)(0)(0)
Прочее(0)(4 789)188
Чистая прибыль (убыток)27 21032 06333 474

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------