Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Демо-версия (2015-2017 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ОТП Банк»

ОТП Банк (Россия) входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group), которая является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.

ОТП Банк – это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц.

ОТП Банк входит в число 50 крупнейших банков России, а по ряду направлений входит в число лидеров рынка.

ОТП Банк является участником Системы страхования вкладов, членом Ассоциации российских банков, Ассоциации Европейского Бизнеса, Национальной ассоциации участников фондового рынка, Национальной фондовой ассоциации, Московской Биржи.

ОТП Банк осуществляет обслуживание клиентов через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из 143 551 точек потребительского кредитования, 96 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 134 точек клиентского обслуживания, банкоматной сети – 195 АТМ и 269 терминалов самообслуживания.

ОТП Банк обладает аккредитацией на участие в конкурсах Агентства по страхованию вкладов, а также входит в список банков, поручительством которых могут быть обеспечены кредиты Банка России.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ОТП Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ОТП Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ОТП Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ОТП Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ОТП Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ОТП Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ОТП Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ОТП Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ОТП Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ОТП Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ОТП Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ОТП Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ОТП Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ОТП Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ОТП Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ОТП Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ОТП Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ОТП Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ОТП Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства3 896 9762 487 0192 340 1302 283 590
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации4 922 2293 130 0993 788 6033 715 832
2.1. Обязательные резервы567 381629 087663 482761 278
3. Средства в кредитных организациях459 275479 628296 908233 342
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток13 426 7755 034 5183 112 8453 026 003
5. Чистая ссудная задолженность95 203 40496 692 82396 681 098115 400 435
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 039 6854 333 11510 025 5676 193 404
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации6000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль468 908468 90899 955424 128
9. Отложенный налоговый актив2 478 1621 072 291806 595716 277
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 599 2872 429 0952 604 4072 768 127
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0151 389169 756170 015
12. Прочие активы5 847 9813 550 3653 735 0283 689 726
13. ВСЕГО АКТИВОВ130 342 682119 829 250123 660 892138 620 879
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций9 069 8045 766 3361 547 1142 416 213
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями86 645 86484 058 94891 031 339101 472 801
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей58 267 44056 210 08161 382 22166 991 910
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток6 985 8582 529 3641 756 9411 979 770
18. Выпущенные долговые обязательства284 990223 35479 44079 310
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль00730565
20. Отложенное налоговое обязательство845 152000
21. Прочие обязательства2 402 4332 749 9882 130 2802 550 280
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон727 6191 017 1171 189 6032 377 869
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ106 961 72096 345 10797 735 447110 876 808
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)2 797 8882 797 8882 797 8882 797 888
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 143 9922 143 9922 143 9922 143 992
27. Резервный фонд708 566708 566708 566708 566
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-47716 98076 219-187 582
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство400 629325 746396 919413 449
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)17 330 36417 490 97119 801 86121 867 758
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ23 380 96223 484 14325 925 44527 744 071

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:22 907 90620 014 64020 065 283
Процентные расходы, всего, в том числе:5 629 4684 387 4044 503 408
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:2 416 4947 298 537238 975
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери19 694 93222 925 77315 800 850
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-2 108 289-945 618-435 757
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток01 402156
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи157 9556 606-20 553
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 333 5751 732 734654 100
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 543 913-77 424625 226
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц7777871 097
Комиссионные доходы7 676 8678 624 27110 535 525
Комиссионные расходы1 585 0191 817 3052 373 293
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-150-2450
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-620 593-421 351-1 388 618
Прочие операционные доходы134 157215 115369 551
Чистые доходы (расходы)26 140 29930 244 74523 768 284
Операционные расходы24 596 14426 342 181199 939 813
Прибыль (убыток) до налогообложения1 544 1553 902 5643 828 471
Возмещение (расход) по налогам1 384 7431 592 7801 767 049
Прибыль (убыток) за отчетный период159 4122 309 7842 061 422

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы

----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова" (пример)
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL" (пример)
"Оценка индикаторов проблемности банка" (пример)
----------------------------------------------------------------------------------