Анализ финансового состояния ПАО «Совкомфлот» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Совкомфлот»

Публичное акционерное общество «Современный коммерческий флот» – крупнейшая судоходная компания России, один из мировых лидеров в сфере морской транспортировки углеводородов, а также обслуживания шельфовой разведки и добычи нефти и газа.

Собственный и зафрахтованный флот, специализирующийся на транспортировке углеводородов из районов со сложной ледовой обстановкой, включает 146 судов общим дедвейтом 12 833 267 тонн и средним возрастом 8 лет. Треть судов имеет высокий ледовый класс.

«Совкомфлот» является одним из крупнейших заказчиков гражданского судостроения в Российской Федерации.

Головной офис компании находится в Санкт-Петербурге, представительства СКФ расположены в Москве, Новороссийске, Мурманске, Владивостоке, Южно-Сахалинске, Лондоне, Лимасоле и Дубае.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Совкомфлот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Совкомфлот» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Совкомфлот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ПАО «Совкомфлот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Совкомфлот»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Совкомфлот»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Совкомфлот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Дж.Конана и М.Гольдера

Таблица 21 – Система показателей У. Бивера

Таблица 22 – Оценка финансового состояния ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Бивера

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Совкомфлот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Совкомфлот» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Совкомфлот» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 0162 7871 558512
Основные средства373 442334 244284 711278 269
Доходные вложения в материальные активы475 515497 550482 969468 181
Финансовые вложения24 465 95824 470 45225 886 57127 385 174
Отложенные налоговые активы118 11171 00663 62657 732
Прочие внеоборотные активы63 11149 39340 70138 137
Всего по разделу 125 500 15325 425 43226 760 13628 228 005
2. Оборотные активы
Запасы8723 5192 5011 419
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям40084475
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты5 580 5685 920 7921 941 0251 432 100
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)0909 854950 4030
Денежные средства и денежные эквиваленты491 088570 030411 015855 016
Прочие оборотные активы22 70045 22925 20941 920
Всего по разделу 26 095 6287 449 5083 330 1572 330 530
Баланс31 595 78132 874 94030 090 29330 558 535
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 966 6971 966 6971 966 6971 966 697
Добавочный капитал (без переоценки)20 039 84220 039 84220 039 84220 039 842
Резервный капитал98 33598 33598 33598 335
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)8 258 1149 255 9316 506 3217 679 910
Всего по разделу 330 362 98831 360 80528 611 19529 784 784
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства4 8855 5085 4775 366
Оценочные обязательства567 281989 109199 474137 334
Итого по разделу 4572 166994 617204 951142 700
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность75 478106 36470 37789 213
Оценочные обязательства585 149413 1541 203 770541 838
Всего по разделу 5660 627519 5181 274 147631 051
Баланс31 595 78132 874 94030 090 29330 558 535

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка9 592 0225 089 7464 975 447
Себестоимость(2 155 013)(1 737 644)(1 827 762)
Валовая прибыль (убыток)7 437 0093 352 1023 147 685
Прибыль (убыток) от продаж7 437 0093 352 1023 147 685
Проценты к получению175 058199 02951 321
Прочие доходы2 937 2051 999 6002 941 370
Прочие расходы(3 483 995)(2 023 562)(2 964 371)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 065 2773 527 1693 176 005
Текущий налог на прибыль(46 308)(128 083)(163 105)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)153 82865 436116 037
Изменение отложенных налоговых обязательств(623)31111
Изменение отложенных налоговых активов(47 105)(7 380)(5 894)
Прочее(726)(347)(137 528)
Чистая прибыль (убыток)6 970 5153 391 3902 869 589

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------