Анализ финансового состояния ПАО «Совкомфлот» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Совкомфлот»

Публичное акционерное общество «Современный коммерческий флот» – крупнейшая судоходная компания России, один из мировых лидеров в сфере морской транспортировки углеводородов, а также обслуживания шельфовой разведки и добычи нефти и газа.

Собственный и зафрахтованный флот, специализирующийся на транспортировке углеводородов из районов со сложной ледовой обстановкой, включает 146 судов общим дедвейтом 12 833 267 тонн и средним возрастом 8 лет. Треть судов имеет высокий ледовый класс.

«Совкомфлот» является одним из крупнейших заказчиков гражданского судостроения в Российской Федерации.

Головной офис компании находится в Санкт-Петербурге, представительства СКФ расположены в Москве, Новороссийске, Мурманске, Владивостоке, Южно-Сахалинске, Лондоне, Лимасоле и Дубае.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Совкомфлот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Совкомфлот» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Совкомфлот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Совкомфлот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Совкомфлот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Совкомфлот»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Совкомфлот»

Таблица 15 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Совкомфлот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Лисса

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 22 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 26 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния ПАО «Совкомфлот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Совкомфлот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ПАО «Совкомфлот» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Совкомфлот» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 5585121220
Основные средства284 711278 269286 475287 149
Доходные вложения в материальные активы482 969468 181455 445442 039
Финансовые вложения25 886 57127 385 17429 661 06046 697 085
Отложенные налоговые активы63 62657 73290 27199 071
Прочие внеоборотные активы40 70138 13748 1633 759 246
Всего по разделу 126 760 13628 228 00530 541 53651 284 590
2. Оборотные активы
Запасы2 5011 4191 402586
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям475220
краткосрочная дебиторская задолженность1 941 0251 432 1004 809 6079 439 918
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)950 4030700 0009 700 000
Денежные средства и денежные эквиваленты411 015855 016315 52913 261 678
Прочие оборотные активы25 20941 92030 82334 255
Всего по разделу 23 330 1572 330 5305 857 36332 436 457
Баланс30 090 29330 558 53536 398 89983 721 047
3. Капитал и резервы
Уставный капитал1 966 6971 966 6971 966 6972 374 994
Добавочный капитал (без переоценки)20 039 84220 039 84220 039 84260 768 324
Резервный капитал98 33598 33598 335118 750
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)6 506 3217 679 91013 449 86219 697 338
Всего по разделу 328 611 19529 784 78435 554 73682 959 406
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства5 4775 36643 9285 246
Оценочные обязательства199 474137 3340149 125
Итого по разделу 4204 951142 70043 928154 371
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность70 37789 21397 525107 825
Оценочные обязательства1 203 770541 838702 710499 445
Всего по разделу 51 274 147631 051800 235607 270
Баланс30 090 29330 558 53536 398 89983 721 047

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка4 975 4479 445 03815 818 816
Себестоимость(1 827 762)(2 003 677)(2 057 348)
Валовая прибыль (убыток)3 147 6857 441 36113 761 468
Прибыль (убыток) от продаж3 147 6857 441 36113 761 468
Проценты к получению51 32153 512256 348
Прочие доходы2 941 3702 251 8945 334 178
Прочие расходы(2 964 371)(2 362 945)(5 798 982)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 176 0057 383 82213 553 012
Текущий налог на прибыль(168 888)(160 161)(103 982)
Прочее(137 528)(18 914)(139)
Чистая прибыль (убыток)2 869 5897 204 74713 448 891

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------