Анализ финансового состояния ОАО «Донречфлот» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демо-версия (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Донречфлот»

ОАО «Донречфлот» – крупнейшая судоходная компания на юге России, оператор внутреннего флота и судов «река-море» плавания группы Азово-Донское пароходство. Речные суда компании осуществляет доставку сухих, навалочных, генеральных, негабаритных грузов до любых портов Европейской части России и морских портов Астрахань, Ростов-на-Дону, Санкт-Петербург, а также на рейдовую стоянку порта Кавказ. Основные грузопотоки флота «река-море» плавания проходят через морские порты Европы, Ближнего Востока, северной Африки, Каспия. Под управлением компании более 70 единиц судов дедвейтом до 7000 тонн. Ежегодно флотом компании перевозится более 3 млн. тонн грузов.

Донречфлот входит в современную транспортную группу Азово-Донское пароходство. АДП эксперт в логистике сухих насыпных грузов. Объединяет судоходные, стивидорные, логистические компании. 90 лет Азово-Донское пароходство является крупнейшим оператором флота река-море плавания на юге России. Суммарный дедвейт флота 400 тыс. Ежегодно компания перевозит более 6 млн тонн и переваливает в портах более 5,5 млн тонн экспортных грузов, среди которых уголь, зерновые, сера, минеральные удобрения, металлы, стройматериалы, контейнеры, негабаритные грузы.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Донречфлот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Донречфлот»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Донречфлот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Донречфлот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Донречфлот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Донречфлот» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Донречфлот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ОАО «Донречфлот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ОАО «Донречфлот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Донречфлот»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Донречфлот»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Донречфлот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Донречфлот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ОАО «Донречфлот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ОАО «Донречфлот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Донречфлот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Донречфлот» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ОАО «Донречфлот» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2016На 31.12.2016На 31.12.2017На 31.12.2018
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы134134134134
Основные средства3 828 3393 711 2433 161 4622 885 169
Финансовые вложения49 15249 04749 37349 047
Отложенные налоговые активы1 011 940621 539582 011564 647
Прочие внеоборотные активы1 980 775000
Всего по разделу 16 870 3404 381 9633 792 9803 498 997
2. Оборотные активы
Запасы106 442108 014158 924107 629
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 1618 5254 95115 109
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются менее, чем через 12 месяцев после отчетной даты260 239313 634594 3791 497 187
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)174 736199 144148 55460 242
Денежные средства и денежные эквиваленты2 4301 242467324
Прочие оборотные активы867 4522 059 4231 994 9092 100 052
Всего по разделу 21 415 4602 689 9822 902 1843 780 543
Баланс8 285 8007 071 9456 695 1647 279 540
3. Капитал и резервы
Уставный капитал365365365365
Переоценка внеоборотных активов2 802 4442 662 3192 487 1472 384 111
Добавочный капитал (без переоценки)34 09334 09334 09334 093
Резервный капитал18181818
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(2 455 443)(2 349 249)(2 174 318)(2 209 520)
Всего по разделу 3381 477347 546347 305209 067
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 856 4443 596 2122 734 5782 337 034
Отложенные налоговые обязательства500 843430 572436 897454 318
Итого по разделу 45 357 2874 026 7843 171 4752 791 352
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 201 5201 207 4391 533 4642 242 255
Кредиторская задолженность1 310 7201 446 9051 599 9361 992 772
Оценочные обязательства34 79643 27142 98444 094
Всего по разделу 52 547 0362 697 6153 176 3844 279 121
Баланс8 285 8007 071 9456 695 1647 279 540

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Показатели2016 г.2017 г.2018 г.
Выручка2 213 8052 128 5443 128 517
Себестоимость(2 066 188)(1 762 247)(2 032 027)
Валовая прибыль (убыток)147 617366 2971 096 490
Управленческие расходы(103 338)(102 278)(119 698)
Прибыль (убыток) от продаж44 279264 019976 792
Проценты к получению15 89216 69010 698
Проценты к уплате(408 236)(307 759)(288 652)
Прочие доходы985 504536 303323 123
Прочие расходы(361 184)(541 391)(1 107 674)
Прибыль (убыток) до налогообложения276 255(32 138)(85 713)
Текущий налог на прибыль(0)(44 918)(15 955)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)86 666(95 318)(56 968)
Изменение отложенных налоговых обязательств100 820(6 325)(14 615)
Изменение отложенных налоговых активов(242 737)(37 647)(9 255)
Прочее(13 216)(13 393)(12 700)
Чистая прибыль (убыток)121 122(134 421)(138 238)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------