Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния АО КБ «ВАКОБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «ВАКОБАНК»
АО КБ «ВАКОБАНК» было создано на базе специализированного государственного учреждения «Промстройбанк СССР» 26 декабря 1990 года. На сегодняшний день Банк занимает прочные позиции среди крупных кредитных организаций северо-запада России и является одним из наиболее надежных кредитных учреждений Псковской области. АО КБ «ВАКОБАНК» непрерывно совершенствует технологии, внедряет новые формы и методы работы, разрабатывает новые продукты и активно расширяет клиентскую базу.
АО КБ «ВАКОБАНК» является участником системы обязательного страхования вкладов. Кроме того, АО КБ «ВАКОБАНК» является участником Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»), одной из основных задач которой является повышение роли банков в развитии отечественной экономики и строительство на их основе обновленной банковской системы Российской Федерации.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «ВАКОБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «ВАКОБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «ВАКОБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «ВАКОБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «ВАКОБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «ВАКОБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «ВАКОБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 11 963 | 7 813 | 12 506 | 12 410 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 104 082 | 30 877 | 23 401 | 11 930 |
| 2.1. Обязательные резервы | 2 801 | 4 949 | 5 394 | 1 299 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 8 482 | 3 383 | 1 047 | 3 344 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 661 097 | 825 564 | 949 487 | 1 196 052 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 43 407 | 32 157 | 25 366 | 17 911 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 72 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 12 007 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 47 280 | 46 200 | 44 918 | 43 721 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 665 | 1 254 | 1 233 | 1 592 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 876 976 | 947 320 | 1 057 958 | 1 298 967 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 520 487 | 552 152 | 626 503 | 809 009 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 264 935 | 380 298 | 413 744 | 534 366 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 142 | 0 | 513 | 9 108 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 4 457 | 4 776 | 364 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 3 394 | 6 438 | 6 518 | 7 331 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 530 | 328 | 9 742 | 21 386 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 531 010 | 563 694 | 643 640 | 846 834 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 123 500 | 123 500 | 123 500 | 123 500 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 6 175 | 6 175 | 6 175 | 6 175 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 141 | 623 | 651 | 342 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 36 084 | 36 150 | 36 058 | 36 058 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 180 066 | 217 178 | 247 934 | 286 058 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 345 966 | 383 626 | 414 318 | 452 133 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 115 289 | 114 956 | 107 322 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 23 966 | 26 817 | 22 481 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -24 987 | -9 958 | 52 315 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 66 336 | 78 181 | 137 156 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 133 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 392 | 1 812 | 1 548 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -28 | -33 | 203 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 18 257 | 18 010 | 21 533 |
| Комиссионные расходы | 1 661 | 1 777 | 1 660 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 997 | -13 984 | -60 364 |
| Прочие операционные доходы | 1 011 | 1 417 | 1 851 |
| Чистые доходы (расходы) | 86 437 | 83 626 | 100 267 |
| Операционные расходы | 38 134 | 43 641 | 49 701 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 48 303 | 39 985 | 50 566 |
| Возмещение (расход) по налогам | 11 191 | 9 256 | 12 442 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 37 112 | 30 729 | 38 124 |