Анализ финансового состояния АО КБ «ВАКОБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «ВАКОБАНК»

АО КБ «ВАКОБАНК» было создано на базе специализированного государственного учреждения «Промстройбанк СССР» 26 декабря 1990 года. На сегодняшний день Банк занимает прочные позиции среди крупных кредитных организаций северо-запада России и является одним из наиболее надежных кредитных учреждений Псковской области. АО КБ «ВАКОБАНК» непрерывно совершенствует технологии, внедряет новые формы и методы работы, разрабатывает новые продукты и активно расширяет клиентскую базу.

АО КБ «ВАКОБАНК» является участником системы обязательного страхования вкладов. Кроме того, АО КБ «ВАКОБАНК» является участником Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»), одной из основных задач которой является повышение роли банков в развитии отечественной экономики и строительство на их основе обновленной банковской системы Российской Федерации.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «ВАКОБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «ВАКОБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «ВАКОБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «ВАКОБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «ВАКОБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «ВАКОБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «ВАКОБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «ВАКОБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КБ «ВАКОБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства11 9637 81312 50612 410
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации104 08230 87723 40111 930
2.1. Обязательные резервы2 8014 9495 3941 299
3. Средства в кредитных организациях8 4823 3831 0473 344
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность661 097825 564949 4871 196 052
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи43 40732 15725 36617 911
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль07200
9. Отложенный налоговый актив00012 007
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы47 28046 20044 91843 721
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы6651 2541 2331 592
13. ВСЕГО АКТИВОВ876 976947 3201 057 9581 298 967
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями520 487552 152626 503809 009
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей264 935380 298413 744534 366
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 14205139 108
20. Отложенное налоговое обязательство4 4574 7763640
21. Прочие обязательства3 3946 4386 5187 331
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 5303289 74221 386
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ531 010563 694643 640846 834
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)123 500123 500123 500123 500
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд6 1756 1756 1756 175
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)141623651342
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство36 08436 15036 05836 058
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)180 066217 178247 934286 058
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ345 966383 626414 318452 133

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:115 289114 956107 322
Процентные расходы, всего, в том числе:23 96626 81722 481
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-24 987-9 95852 315
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери66 33678 181137 156
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи13300
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 3921 8121 548
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-28-33203
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы18 25718 01021 533
Комиссионные расходы1 6611 7771 660
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям997-13 984-60 364
Прочие операционные доходы1 0111 4171 851
Чистые доходы (расходы)86 43783 626100 267
Операционные расходы38 13443 64149 701
Прибыль (убыток) до налогообложения48 30339 98550 566
Возмещение (расход) по налогам11 1919 25612 442
Прибыль (убыток) за отчетный период37 11230 72938 124

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------