Анализ финансового состояния ПАО КБ «Сельмашбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «Сельмашбанк»

ПАО КБ «Сельмашбанк» – небольшой региональный банк, зарегистрированный как паевой еще Госбанком СССР в 1989 году. Основные направления деятельности – кредитование и расчетно-кассовое обслуживание предприятий промышленного союза «Новое Содружество». Основными источниками фондирования выступают средства корпоративных клиентов и собственные средства банка. Сельмашбанк можно назвать кэптивным банком указанного промышленного союза.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «Сельмашбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «Сельмашбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «Сельмашбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «Сельмашбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «Сельмашбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «Сельмашбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «Сельмашбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства126 251108 79087 167129 629
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации51 23273 707123 170101 871
2.1. Обязательные резервы32 67067 32488 12697 066
3. Средства в кредитных организациях290 110363 189638 272817 342
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 062 5001 355 1401 740 9261 703 767
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи64626262
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль802 42780754
9. Отложенный налоговый актив5 2685 5632 3012 970
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы21 36125 81124 65024 657
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи04 41343 87622 131
12. Прочие активы18 8499 64253 86058 927
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 575 7151 948 7442 714 3642 862 110
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 201 2291 509 5982 194 6642 328 910
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей455 598652 693742 800528 232
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства2 5202 5002 5000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль000140
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства13 24817 30112 6857 305
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон10 3995 48998867
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 227 3961 534 8882 210 8372 336 422
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)136 100136 100136 100136 100
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход110110110110
27. Резервный фонд6 8056 8056 8056 805
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство6 89721 16621 16618 312
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)198 407249 675339 346364 361
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ348 319413 856503 527525 688

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:174 066211 433162 002
Процентные расходы, всего, в том числе:64 676101 33170 157
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-6 68346 02910 033
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери102 707156 131101 878
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой25 91413 35211 065
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-2 335-2 298-3 889
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами157680
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы27 42526 96323 659
Комиссионные расходы8 2617 2157 541
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-200
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям28916 798818
Прочие операционные доходы3 9924 3094 853
Чистые доходы (расходы)149 886208 108130 843
Операционные расходы83 88493 445100 524
Прибыль (убыток) до налогообложения66 002114 66330 319
Возмещение (расход) по налогам14 73424 9925 304
Прибыль (убыток) за отчетный период51 26889 67125 015

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------