Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО КБ «Сельмашбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО КБ «Сельмашбанк»
ПАО КБ «Сельмашбанк» – небольшой региональный банк, зарегистрированный как паевой еще Госбанком СССР в 1989 году. Основные направления деятельности – кредитование и расчетно-кассовое обслуживание предприятий промышленного союза «Новое Содружество». Основными источниками фондирования выступают средства корпоративных клиентов и собственные средства банка. Сельмашбанк можно назвать кэптивным банком указанного промышленного союза.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «Сельмашбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «Сельмашбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «Сельмашбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «Сельмашбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «Сельмашбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «Сельмашбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «Сельмашбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО КБ «Сельмашбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО КБ «Сельмашбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 126 251 | 108 790 | 87 167 | 129 629 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 51 232 | 73 707 | 123 170 | 101 871 |
| 2.1. Обязательные резервы | 32 670 | 67 324 | 88 126 | 97 066 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 290 110 | 363 189 | 638 272 | 817 342 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 062 500 | 1 355 140 | 1 740 926 | 1 703 767 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 64 | 62 | 62 | 62 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 80 | 2 427 | 80 | 754 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 5 268 | 5 563 | 2 301 | 2 970 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 21 361 | 25 811 | 24 650 | 24 657 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 4 413 | 43 876 | 22 131 |
| 12. Прочие активы | 18 849 | 9 642 | 53 860 | 58 927 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 575 715 | 1 948 744 | 2 714 364 | 2 862 110 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 201 229 | 1 509 598 | 2 194 664 | 2 328 910 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 455 598 | 652 693 | 742 800 | 528 232 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 2 520 | 2 500 | 2 500 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 140 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 13 248 | 17 301 | 12 685 | 7 305 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 10 399 | 5 489 | 988 | 67 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 227 396 | 1 534 888 | 2 210 837 | 2 336 422 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 136 100 | 136 100 | 136 100 | 136 100 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 110 | 110 | 110 | 110 |
| 27. Резервный фонд | 6 805 | 6 805 | 6 805 | 6 805 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 6 897 | 21 166 | 21 166 | 18 312 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 198 407 | 249 675 | 339 346 | 364 361 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 348 319 | 413 856 | 503 527 | 525 688 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 174 066 | 211 433 | 162 002 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 64 676 | 101 331 | 70 157 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -6 683 | 46 029 | 10 033 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 102 707 | 156 131 | 101 878 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 25 914 | 13 352 | 11 065 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 335 | -2 298 | -3 889 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 157 | 68 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 27 425 | 26 963 | 23 659 |
| Комиссионные расходы | 8 261 | 7 215 | 7 541 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -2 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 289 | 16 798 | 818 |
| Прочие операционные доходы | 3 992 | 4 309 | 4 853 |
| Чистые доходы (расходы) | 149 886 | 208 108 | 130 843 |
| Операционные расходы | 83 884 | 93 445 | 100 524 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 66 002 | 114 663 | 30 319 |
| Возмещение (расход) по налогам | 14 734 | 24 992 | 5 304 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 51 268 | 89 671 | 25 015 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------