Новые работы по финансовому анализу
Анализ финансового состояния АО «Тойота Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Тойота Банк»
АО «Тойота Банк» – дочерняя структура зарегистрированного в Германии банка Toyota Kreditbank GmbH, подконтрольного японской Toyota Motor Corporation. Финучреждение ориентировано на реализацию в РФ программ розничного автокредитования и корпоративного кредитования официальных дилеров автомобилей Toyota и Lexus. АО «Тойота Банк– первый банк автопроизводителя в России.
АО «Тойота Банк» предлагает различные варианты кредитных программ, в том числе программы с отложенным платежом и программы с возможностью принятия решения по двум документам. Банк осуществляет кредитование физических лиц, а также предоставляет кредиты официальным дилерам Toyota и Lexus. Являясь частью корпорации Toyota, АО «Тойота Банк» совместно с ООО «Тойота Мотор» имеют возможность предлагать клиентам не только специальные условия по кредитам, но и специальные условия на покупку автомобилей.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Тойота Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Тойота Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Тойота Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Тойота Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Тойота Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Тойота Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Тойота Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Тойота Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Тойота Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Тойота Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Тойота Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Тойота Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Тойота Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Тойота Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Тойота Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Тойота Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Тойота Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Тойота Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «Тойота Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 479 516 | 665 759 | 1 350 412 | 3 615 442 |
| 2.1. Обязательные резервы | 8 849 | 13 303 | 238 908 | 262 602 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 107 365 | 99 161 | 86 752 | 101 344 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 47 257 372 | 50 224 567 | 53 567 920 | 63 530 884 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 83 676 | 87 010 | 35 571 | 976 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 26 339 | 46 206 | 62 551 | 67 694 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 76 205 | 177 094 | 216 143 | 212 347 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 6 498 | 286 | 3 666 | 0 |
| 12. Прочие активы | 404 552 | 366 432 | 367 013 | 427 542 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 48 441 523 | 51 666 515 | 55 690 028 | 67 956 229 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 18 796 531 | 17 780 000 | 19 717 600 | 31 269 471 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 19 786 830 | 20 487 450 | 16 747 540 | 19 250 321 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 124 557 | 410 461 | 871 874 | 1 143 202 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 3 000 000 | 8 000 000 | 5 000 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 9 892 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 1 138 555 | 779 456 | 708 589 | 610 298 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 8 304 | 4 682 | 2 595 | 5 271 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 39 730 220 | 42 051 588 | 45 176 324 | 56 145 253 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 5 440 000 | 5 440 000 | 5 440 000 | 5 440 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 272 000 | 272 000 | 272 000 | 272 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 6 094 | 3 752 | 2 808 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 999 303 | 3 896 833 | 4 797 952 | 6 096 168 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 8 711 303 | 9 614 927 | 10 513 704 | 11 810 976 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 6 624 377 | 6 761 776 | 7 249 311 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 3 823 313 | 3 987 423 | 4 019 539 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -296 331 | -190 822 | -67 673 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 2 504 733 | 2 583 531 | 3 162 099 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 758 | 99 | -1 123 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 654 | -150 | -1 412 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 361 351 | 270 313 | 6 942 |
| Комиссионные расходы | 291 741 | 163 415 | 86 300 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -40 267 | 357 | -32 279 |
| Прочие операционные доходы | 101 154 | 57 484 | 275 455 |
| Чистые доходы (расходы) | 2 635 334 | 2 748 219 | 3 323 382 |
| Операционные расходы | 1 316 372 | 1 403 610 | 1 493 380 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 1 318 962 | 1 344 609 | 1 830 002 |
| Возмещение (расход) по налогам | 412 016 | 445 205 | 535 577 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 906 946 | 899 404 | 1 294 425 |