Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ОАО «Производственное объединение по ремонту бытовых машин и приборов «Сокол» (ОАО «Сокол») (ИНН 7806045200)
- Анализ финансового состояния АО «Уралпластик» (ИНН 6659013309)
- Анализ финансового состояния ОАО «Каравай» (ИНН 7830000360)
- Анализ финансового состояния ПАО «Ковровский механический завод» (ПАО «КМЗ») (ИНН 3305004397)
- Анализ финансового состояния ПАО «Криогенмаш» (ИНН 5001000066)
Анализ финансового состояния АО КБ «Руснарбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО КБ «Руснарбанк»
АО КБ «Руснарбанк» – небольшой по размеру активов столичный банк, основная часть деятельности которого ведется на территории Москвы и Белгородской области. Ключевыми направлениями бизнеса являются операции с ценными бумагами, обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств граждан во вклады. Основные источники фондирования – средства на счетах компаний-клиентов, депозиты юридических и физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Руснарбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Руснарбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Руснарбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «Руснарбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Руснарбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Руснарбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Руснарбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 127 307 | 135 241 | 157 296 | 151 500 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 749 427 | 346 600 | 336 631 | 452 085 |
| 2.1. Обязательные резервы | 27 764 | 38 381 | 53 083 | 80 498 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 298 301 | 309 942 | 55 477 | 468 908 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 643 551 | 4 692 782 | 10 289 115 | 8 260 804 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2 180 627 | 728 281 | 5 505 238 | 2 977 484 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 235 328 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 3 401 | 8 015 | 4 061 | 3 026 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 2 991 | 10 072 | 8 835 | 48 753 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 34 889 | 27 081 | 56 993 | 117 619 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 1 401 | 0 | 1 667 | 1 667 |
| 12. Прочие активы | 32 263 | 43 076 | 138 705 | 92 902 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 309 486 | 6 301 090 | 16 554 018 | 12 574 748 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 64 828 | 0 | 0 | 11 714 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 5 792 678 | 335 125 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 174 858 | 3 959 897 | 8 104 904 | 9 488 646 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 715 658 | 2 516 231 | 3 001 989 | 4 694 565 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 7 867 | 7 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 95 | 4 127 | 5 479 | 2 312 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 2 530 | 211 | 9 068 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 8 060 | 26 757 | 80 843 | 92 397 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 21 235 | 36 518 | 19 089 | 105 253 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4 271 606 | 4 027 510 | 14 019 928 | 10 042 447 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 756 025 | 756 025 | 756 025 | 756 025 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 1 500 | 1 500 | 1 500 | 1 500 |
| 27. Резервный фонд | 139 143 | 139 143 | 139 143 | 158 765 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -25 075 | -1 267 | 36 273 | -101 297 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 166 287 | 1 378 179 | 1 601 149 | 1 717 308 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 037 880 | 2 273 580 | 2 534 090 | 2 532 301 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 661 160 | 700 042 | 1 267 926 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 282 354 | 332 174 | 662 061 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 27 688 | 19 285 | 710 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 406 494 | 387 153 | 606 575 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 507 | -253 | -630 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 70 434 | 73 328 | -97 505 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -54 511 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 935 | -2 258 | 62 180 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -62 | 35 403 | -43 607 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 70 156 | 123 485 | 667 908 |
| Комиссионные расходы | 13 998 | 37 564 | 207 647 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 13 887 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 25 102 | 17 378 | -85 288 |
| Прочие операционные доходы | 4 599 | 16 396 | 13 094 |
| Чистые доходы (расходы) | 524 543 | 613 068 | 915 080 |
| Операционные расходы | 248 797 | 329 602 | 721 002 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 275 746 | 283 466 | 194 078 |
| Возмещение (расход) по налогам | 63 854 | 60 496 | 58 296 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 211 892 | 222 970 | 135 782 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------