Анализ финансового состояния АО КБ «Руснарбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «Руснарбанк»

АО КБ «Руснарбанк» – небольшой по размеру активов столичный банк, основная часть деятельности которого ведется на территории Москвы и Белгородской области. Ключевыми направлениями бизнеса являются операции с ценными бумагами, обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств граждан во вклады. Основные источники фондирования – средства на счетах компаний-клиентов, депозиты юридических и физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «Руснарбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «Руснарбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «Руснарбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «Руснарбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «Руснарбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «Руснарбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «Руснарбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «Руснарбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО КБ «Руснарбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства127 307135 241157 296151 500
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации749 427346 600336 631452 085
2.1. Обязательные резервы27 76438 38153 08380 498
3. Средства в кредитных организациях298 301309 94255 477468 908
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 643 5514 692 78210 289 1158 260 804
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2 180 627728 2815 505 2382 977 484
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 235 328000
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 4018 0154 0613 026
9. Отложенный налоговый актив2 99110 0728 83548 753
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы34 88927 08156 993117 619
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи1 40101 6671 667
12. Прочие активы32 26343 076138 70592 902
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 309 4866 301 09016 554 01812 574 748
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации64 8280011 714
15. Средства кредитных организаций005 792 678335 125
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 174 8583 959 8978 104 9049 488 646
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 715 6582 516 2313 001 9894 694 565
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства007 8677 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль954 1275 4792 312
20. Отложенное налоговое обязательство2 5302119 0680
21. Прочие обязательства8 06026 75780 84392 397
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон21 23536 51819 089105 253
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 271 6064 027 51014 019 92810 042 447
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)756 025756 025756 025756 025
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход1 5001 5001 5001 500
27. Резервный фонд139 143139 143139 143158 765
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-25 075-1 26736 273-101 297
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 166 2871 378 1791 601 1491 717 308
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 037 8802 273 5802 534 0902 532 301

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:661 160700 0421 267 926
Процентные расходы, всего, в том числе:282 354332 174662 061
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:27 68819 285710
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери406 494387 153606 575
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 507-253-630
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи70 43473 328-97 505
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-54 51100
Чистые доходы от операций с иностранной валютой935-2 25862 180
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-6235 403-43 607
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы70 156123 485667 908
Комиссионные расходы13 99837 564207 647
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения13 88700
Изменение резерва по прочим потерям25 10217 378-85 288
Прочие операционные доходы4 59916 39613 094
Чистые доходы (расходы)524 543613 068915 080
Операционные расходы248 797329 602721 002
Прибыль (убыток) до налогообложения275 746283 466194 078
Возмещение (расход) по налогам63 85460 49658 296
Прибыль (убыток) за отчетный период211 892222 970135 782

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------