Анализ финансового состояния ООО КБ «ССтБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «ССтБ»

ООО «Коммерческий банк «Современные Стандарты Бизнеса» (ООО КБ «ССтБ») был образован в 2002 году. На основании полученных лицензий Банку предоставлено право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте: привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах и пр.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «ССтБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «ССтБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «ССтБ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО КБ «ССтБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «ССтБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «ССтБ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «ССтБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО КБ «ССтБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «ССтБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «ССтБ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «ССтБ» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО КБ «ССтБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства109 796106 367102 335106 863
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации12 01018 46832 14917 595
2.1. Обязательные резервы7 4336 9307 1116 641
3. Средства в кредитных организациях185 77799 16513 082172 520
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток000100 798
5. Чистая ссудная задолженность317 047719 197609 360879 567
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи461 522431 602701 9231 317 217
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 3641 3641 3640
9. Отложенный налоговый актив8 4146 4535 5811 283
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы2 7662 9156 75910 811
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы659 256185 69664 54639 387
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 757 9521 571 2271 537 0992 646 041
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций97 000000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями640 380519 455441 919746 930
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей47 69078 14081 912355 969
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства445 358446 625507 167325 254
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль4865415140
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства28 7763 0735 31911 390
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7 88125 1821 884271 652
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 219 881994 876956 8031 355 226
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)178 000178 000178 000433 577
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд133 422133 422133 422213 167
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)7 9033 2382 623-26 032
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)218 746261 691266 251670 103
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ538 071576 351580 2961 290 815

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:125 888162 822274 617
Процентные расходы, всего, в том числе:71 13757 13748 250
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-48 234-50 438-202 861
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери6 51755 24723 506
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток003 892
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи94 35022 71018 713
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой183 98528 813-47 522
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-127 82413 52578 380
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц3291 5180
Комиссионные доходы9 9847 16542 413
Комиссионные расходы3 4533 86313 100
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-18 3590
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям12 137-1 690181 155
Прочие операционные доходы1 6105 6051 628
Чистые доходы (расходы)177 635110 671289 065
Операционные расходы121 15193 236131 114
Прибыль (убыток) до налогообложения56 48417 435157 951
Возмещение (расход) по налогам13 53912 87634 727
Прибыль (убыток) за отчетный период42 9454 559123 224

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------