Анализ финансового состояния ПАО КБ «МИА» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «МИА»

АО «Коммерческий Банк «Московское ипотечное агентство» (ПАО КБ «МИА») – специализированный муниципальный банк, приоритетным направлением деятельности которого является реализация социальных ипотечных программ города Москвы. Основным источником фондирования выступает собственный капитал. Банк полностью подконтролен правительству Москвы.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «МИА»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «МИА»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «МИА»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «МИА»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «МИА»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «МИА»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «МИА»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «МИА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «МИА»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «МИА»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «МИА»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «МИА»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «МИА»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «МИА» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «МИА» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «МИА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «МИА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «МИА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства559 898401 00463 145136 020
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации91 1697 042 301688 499351 736
2.1. Обязательные резервы44 68573 35483 42354 194
3. Средства в кредитных организациях3 687 187733 496288 833607 706
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность18 513 99412 429 5948 841 5465 860 553
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи10 830 76410 421 2676 738 4647 701 102
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль111 76087 638280 50739 885
9. Отложенный налоговый актив0106 820132 633162 878
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы456 204359 741272 740203 213
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи120 12262 52241 78433 349
12. Прочие активы191 496159 010101 416104 323
13. ВСЕГО АКТИВОВ34 562 59431 803 39317 449 56715 200 765
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации1 000 000000
15. Средства кредитных организаций135 00080 04983459 168
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями17 366 85717 756 5338 932 8216 730 510
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей724 3602 670 8822 746 8433 450 673
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства8 130 3025 653 218363 82769 525
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль002 6601 755
20. Отложенное налоговое обязательство57 058000
21. Прочие обязательства223 777177 341151 70974 439
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон48 93948 37734 28087 236
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ26 961 93323 715 5189 485 3807 422 633
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)5 442 2885 442 2885 442 2885 442 288
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход502 719502 719502 719502 719
27. Резервный фонд109 281112 153135 801137 937
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-43 851-80369 305-138 833
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 590 2242 031 5181 814 0741 834 021
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ7 600 6618 087 8757 964 1877 778 132

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:2 714 3852 289 3531 495 065
Процентные расходы, всего, в том числе:1 887 722965 303449 130
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-414 775-852 994-610 277
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери411 888471 056435 658
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток10 3577 6542 202
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи114 110132 77360 846
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 003 655470 074-517 164
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 333 911-160 147708 546
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы250 348312 110277 567
Комиссионные расходы57 03122 02318 203
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи15 90800
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-23 936-87 301-51 135
Прочие операционные доходы62 15920 79112 559
Чистые доходы (расходы)1 453 5471 144 987910 876
Операционные расходы760 6441 080 896794 107
Прибыль (убыток) до налогообложения692 90364 091116 769
Возмещение (расход) по налогам219 93921 37473 258
Прибыль (убыток) за отчетный период472 96442 71743 511

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------