Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ПАО КБ «МИА» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО КБ «МИА»
АО «Коммерческий Банк «Московское ипотечное агентство» (ПАО КБ «МИА») – специализированный муниципальный банк, приоритетным направлением деятельности которого является реализация социальных ипотечных программ города Москвы. Основным источником фондирования выступает собственный капитал. Банк полностью подконтролен правительству Москвы.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «МИА»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «МИА»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «МИА»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «МИА»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «МИА»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «МИА»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «МИА»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «МИА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «МИА»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «МИА»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «МИА»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «МИА»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «МИА»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «МИА» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО КБ «МИА» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «МИА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «МИА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО КБ «МИА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО КБ «МИА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 559 898 | 401 004 | 63 145 | 136 020 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 91 169 | 7 042 301 | 688 499 | 351 736 |
| 2.1. Обязательные резервы | 44 685 | 73 354 | 83 423 | 54 194 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 3 687 187 | 733 496 | 288 833 | 607 706 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 18 513 994 | 12 429 594 | 8 841 546 | 5 860 553 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 10 830 764 | 10 421 267 | 6 738 464 | 7 701 102 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 111 760 | 87 638 | 280 507 | 39 885 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 106 820 | 132 633 | 162 878 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 456 204 | 359 741 | 272 740 | 203 213 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 120 122 | 62 522 | 41 784 | 33 349 |
| 12. Прочие активы | 191 496 | 159 010 | 101 416 | 104 323 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 34 562 594 | 31 803 393 | 17 449 567 | 15 200 765 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 1 000 000 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 135 000 | 80 049 | 83 | 459 168 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 17 366 857 | 17 756 533 | 8 932 821 | 6 730 510 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 724 360 | 2 670 882 | 2 746 843 | 3 450 673 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 8 130 302 | 5 653 218 | 363 827 | 69 525 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 2 660 | 1 755 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 57 058 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 223 777 | 177 341 | 151 709 | 74 439 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 48 939 | 48 377 | 34 280 | 87 236 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 26 961 933 | 23 715 518 | 9 485 380 | 7 422 633 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 5 442 288 | 5 442 288 | 5 442 288 | 5 442 288 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 502 719 | 502 719 | 502 719 | 502 719 |
| 27. Резервный фонд | 109 281 | 112 153 | 135 801 | 137 937 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -43 851 | -803 | 69 305 | -138 833 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 590 224 | 2 031 518 | 1 814 074 | 1 834 021 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 7 600 661 | 8 087 875 | 7 964 187 | 7 778 132 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 2 714 385 | 2 289 353 | 1 495 065 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 1 887 722 | 965 303 | 449 130 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -414 775 | -852 994 | -610 277 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 411 888 | 471 056 | 435 658 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 10 357 | 7 654 | 2 202 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 114 110 | 132 773 | 60 846 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2 003 655 | 470 074 | -517 164 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 333 911 | -160 147 | 708 546 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 250 348 | 312 110 | 277 567 |
| Комиссионные расходы | 57 031 | 22 023 | 18 203 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 15 908 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -23 936 | -87 301 | -51 135 |
| Прочие операционные доходы | 62 159 | 20 791 | 12 559 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 453 547 | 1 144 987 | 910 876 |
| Операционные расходы | 760 644 | 1 080 896 | 794 107 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 692 903 | 64 091 | 116 769 |
| Возмещение (расход) по налогам | 219 939 | 21 374 | 73 258 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 472 964 | 42 717 | 43 511 |