Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния ООО «Русьуниверсалбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Русьуниверсалбанк»
ООО «Коммерческий банк «Русский универсальный банк» (ООО «Русьуниверсалбанк») основан в 1995 году, средний по размеру активов моноофисный столичный банк. Кредитует и обслуживает счета корпоративных клиентов, в т.ч. связанные компании и предприятия оборонного комплекса РФ. Основными источниками фондирования ООО «Русьуниверсалбанк» выступают собственные средства и средства корпоративных клиентов. Головной и единственный офис ООО «Русьуниверсалбанк» расположен в Москве. ООО «Русьуниверсалбанк» работает с юридическими лицами и развивает розничное направление бизнеса. Частным клиентам банк предлагает услуги по кредитованию (потребительское, автокредитование и ипотека), выпуску пластиковых карт Visa, депозитным операциям, аренде банковских сейфов и денежные переводы, которые осуществляет данный банк.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Русьуниверсалбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Русьуниверсалбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Русьуниверсалбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Русьуниверсалбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Русьуниверсалбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Русьуниверсалбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Русьуниверсалбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Русьуниверсалбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Русьуниверсалбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Русьуниверсалбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Русьуниверсалбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Русьуниверсалбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 145 299 | 66 830 | 67 706 | 106 702 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 015 996 | 454 879 | 187 959 | 223 181 |
| 2.1. Обязательные резервы | 224 700 | 287 784 | 162 619 | 201 349 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 058 176 | 84 734 | 258 043 | 40 507 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 8 603 174 | 9 524 067 | 7 609 099 | 8 287 734 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 656 529 | 1 065 248 | 1 018 739 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 521 080 | 535 508 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 23 632 | 135 252 | 120 299 | 37 887 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 7 587 | 2 396 | 2 851 | 6 193 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 5 164 | 5 735 | 6 628 | 5 172 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 13 111 | 14 502 | 14 134 | 14 371 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 11 393 219 | 11 480 432 | 9 331 967 | 9 740 486 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 847 729 | 5 436 824 | 2 607 030 | 3 052 101 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 507 676 | 601 782 | 474 532 | 550 779 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 505 | 1 334 | 24 040 | 1 002 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 11 295 | 18 546 | 35 894 | 8 372 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 54 779 | 47 739 | 4 967 | 23 027 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 914 308 | 5 504 443 | 2 671 931 | 3 084 502 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 2 200 000 | 2 200 000 | 2 200 000 | 2 200 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 330 007 | 330 007 | 330 007 | 330 007 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -8 407 | 536 | 15 205 | -6 228 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 2 957 311 | 3 445 446 | 4 114 824 | 4 132 205 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 5 478 911 | 5 975 989 | 6 660 036 | 6 655 984 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 692 663 | 794 381 | 612 315 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 64 746 | 44 315 | 35 501 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -167 989 | 191 775 | -30 875 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 459 928 | 941 841 | 545 939 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -6 478 | -1 929 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 146 862 | -53 508 | 178 126 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -667 125 | 211 761 | -93 743 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 6 714 | 6 070 | 6 652 |
| Комиссионные расходы | 21 406 | 22 089 | 30 247 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 6 425 | 42 891 | -32 230 |
| Прочие операционные доходы | 20 658 | 22 788 | 19 478 |
| Чистые доходы (расходы) | 945 578 | 1 147 825 | 593 975 |
| Операционные расходы | 334 789 | 263 148 | 222 295 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 610 789 | 884 677 | 371 680 |
| Возмещение (расход) по налогам | 122 654 | 165 300 | 74 299 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 488 135 | 719 377 | 297 381 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------