Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Стройлесбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Стройлесбанк»
ООО КБ «Стройлесбанк» – небольшой по размеру активов моноофисный региональный банк (г. Тюмень), ориентированный на кредитование юридических лиц, в том числе субъектов малого и среднего бизнеса, привлечение средств граждан во вклады, размещение средств на рынке межбанковского кредитования. Основные источники фондирования – средства физических лиц и собственный капитал.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Стройлесбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Стройлесбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Стройлесбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Стройлесбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Стройлесбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Стройлесбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Стройлесбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Стройлесбанк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Стройлесбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Стройлесбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Стройлесбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Стройлесбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 57 963 | 53 905 | 105 766 | 49 746 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 134 117 | 92 527 | 76 757 | 109 833 |
| 2.1. Обязательные резервы | 13 085 | 17 795 | 17 713 | 17 664 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 60 758 | 80 521 | 100 365 | 82 603 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 785 146 | 2 948 609 | 3 040 596 | 3 039 466 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 20 020 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 25 431 | 47 803 | 34 435 | 46 163 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 295 518 | 424 878 | 459 698 | 425 736 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 9 460 | 8 257 | 14 495 | 13 654 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 388 413 | 3 656 500 | 3 832 112 | 3 767 201 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 15 000 | 18 500 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 047 800 | 2 224 650 | 2 188 562 | 2 002 145 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 548 307 | 1 767 806 | 1 664 770 | 1 525 279 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 28 622 | 6 430 | 196 050 | 214 998 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 10 809 | 5 495 | 16 268 | 3 380 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 18 367 | 18 602 | 18 710 | 18 452 |
| 21. Прочие обязательства | 49 324 | 83 412 | 60 540 | 154 625 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 7 802 | 28 507 | 19 884 | 50 800 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 162 724 | 2 382 096 | 2 518 514 | 2 444 400 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 021 000 | 1 021 000 | 1 021 000 | 1 021 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 19 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 73 451 | 74 406 | 74 839 | 73 809 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 131 219 | 178 998 | 217 759 | 227 992 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 225 689 | 1 274 404 | 1 313 598 | 1 322 801 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 513 616 | 485 546 | 471 034 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 161 219 | 153 263 | 135 172 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -49 784 | -35 963 | 19 444 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 302 613 | 296 320 | 355 306 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6 157 | 6 126 | 5 472 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 10 | -212 | 1 169 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 34 166 | 27 559 | 24 716 |
| Комиссионные расходы | 13 984 | 10 543 | 8 824 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -22 431 | 8 555 | -30 504 |
| Прочие операционные доходы | 19 445 | 36 416 | 36 595 |
| Чистые доходы (расходы) | 325 976 | 364 221 | 383 930 |
| Операционные расходы | 215 469 | 216 449 | 239 156 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 110 507 | 147 772 | 144 774 |
| Возмещение (расход) по налогам | 30 756 | 39 011 | 34 541 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 79 751 | 108 761 | 110 233 |