Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния ООО «ФФИН Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «ФФИН Банк»
ООО «Банк «Фридом Финанс» (ООО «ФФИН Банк») был основан 23 октября 1990 года. Ранее банк существовал как ООО «Охабанк», но 4 августа 2015 года вошел в группу компаний «Фридом Финанс» и был переименован в Банк «Фридом Финанс» (ООО «ФФин Банк»).
В настоящее время ФФИН Банк является одним из ведущих банков в секторе частных инвестиций на рынках России и Казахстана и участвует в торгах на Московской бирже. В настоящее время банк обслуживает клиентов в 17 офисах по России: Москве, Владивостоке, Волгограде, Екатеринбурге, Казани, Калининграде, Липецке, Новосибирске, Омске, Перми, Ростове-на-Дону, Саратове, Сочи, Тюмени, Уфе и Челябинске.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «ФФИН Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «ФФИН Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «ФФИН Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «ФФИН Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «ФФИН Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «ФФИН Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «ФФИН Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ФФИН Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ФФИН Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «ФФИН Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «ФФИН Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «ФФИН Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 3 961 | 44 046 | 81 415 | 145 240 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 73 812 | 16 383 | 27 035 | 139 549 |
2.1. Обязательные резервы | 70 | 3 517 | 5 485 | 24 469 |
3. Средства в кредитных организациях | 46 | 17 181 | 57 273 | 241 605 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 421 573 | 798 386 | 1 553 479 |
5. Чистая ссудная задолженность | 259 991 | 337 608 | 116 199 | 488 868 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 312 147 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 480 | 6 984 | 13 243 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 5 056 | 4 859 | 2 090 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 445 | 2 135 | 11 743 | 35 766 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 3 323 | 51 729 | 165 370 | 85 468 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 341 578 | 896 191 | 1 269 264 | 3 017 455 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 274 217 | 343 854 | 168 499 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 209 424 | 347 412 | 631 892 | 2 510 078 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 294 | 105 180 | 321 346 | 2 118 966 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 2 345 | 2 192 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 216 | 2 498 | 1 563 | 2 418 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 18 | 0 | 0 | 88 |
21. Прочие обязательства | 2 248 | 124 579 | 10 776 | 58 148 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 0 | 1 470 | 4 000 | 0 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 211 906 | 750 176 | 994 430 | 2 741 423 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 58 627 | 58 627 | 178 627 | 178 627 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 4 289 | 5 864 | 15 708 | 24 527 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 1 049 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 6 500 | 6 500 | 6 500 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 66 756 | 75 024 | 73 999 | 65 329 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 129 672 | 146 015 | 274 834 | 276 032 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 28 473 | 43 463 | 105 548 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 19 681 | 22 813 | 76 797 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -312 | -712 | -2 204 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 8 480 | 19 938 | 26 547 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 43 226 | 15 913 | -44 620 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | -962 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | -34 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 52 956 | 23 559 | 4 208 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -29 867 | -5 485 | 18 640 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 1 903 |
Комиссионные доходы | 37 937 | 150 985 | 460 555 |
Комиссионные расходы | 8 652 | 23 178 | 35 744 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -1 722 | -3 919 | 2 212 |
Прочие операционные доходы | 102 | 116 | 4 370 |
Чистые доходы (расходы) | 102 460 | 177 929 | 437 075 |
Операционные расходы | 85 882 | 153 833 | 404 319 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 16 578 | 24 096 | 32 756 |
Возмещение (расход) по налогам | 6 734 | 15 277 | 32 607 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 9 844 | 8 819 | 149 |