Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
- Анализ финансового состояния АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») (рег. номер 2876)
- Анализ финансового состояния АО Коммерческий банк «Модульбанк» (АО КБ «Модульбанк») (рег. номер 1927)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «МВС Банк» (ООО КБ «МВС Банк») (рег. номер 2407)
Анализ финансового состояния АО «Солид Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Солид Банк»
АО «Солид Банк» – динамично развивающийся банк, надежный партнер в мире финансов и экономических отношений. АО «Солид Банк» отсчитывает свою историю с 1991 года, с момента преобразования Жилсоцбанка в новую банковскую единицу – Камчатский коммерческий банк содействия предпринимательству, с мая 1996 года – в ЗАО «Камчатбизнесбанк». АО «Солид Банк» осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства, в том числе за счет целевых ресурсов открытого акционерного общества «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства». Информация о государственной Программе финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства представлена на официальном сайте ОАО «МСП Банк».
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Солид Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Солид Банк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Солид Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Солид Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Солид Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Солид Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Солид Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Солид Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Солид Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Солид Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Солид Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Солид Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Солид Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Солид Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Солид Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Солид Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Солид Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Солид Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «Солид Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 394 578 | 284 206 | 183 595 | 175 515 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 513 543 | 435 905 | 327 794 | 242 282 |
2.1. Обязательные резервы | 62 045 | 274 566 | 56 141 | 54 765 |
3. Средства в кредитных организациях | 200 904 | 45 204 | 85 344 | 91 452 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 192 518 | 655 805 |
5. Чистая ссудная задолженность | 8 371 925 | 7 102 273 | 7 323 403 | 6 817 267 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 67 214 | 0 | 871 | 37 007 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 1 216 | 551 | 574 | 404 005 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 4 130 | 6 629 |
9. Отложенный налоговый актив | 38 243 | 0 | 111 928 | 37 025 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 1 216 072 | 2 175 484 | 1 884 602 | 1 576 954 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 6 856 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 266 757 | 88 261 | 205 039 | 254 773 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 11 070 452 | 10 138 740 | 10 319 798 | 10 298 714 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 141 585 | 0 | 0 | 473 686 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 9 577 470 | 8 108 325 | 8 526 378 | 8 331 430 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 6 580 214 | 6 535 637 | 6 342 016 | 5 936 532 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 462 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 54 820 | 16 906 | 127 572 | 54 709 |
21. Прочие обязательства | 116 258 | 244 480 | 149 728 | 137 571 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 68 083 | 135 043 | 126 761 | 46 500 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 9 958 216 | 8 504 754 | 8 930 901 | 9 043 896 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 197 108 | 1 410 610 | 1 410 610 | 1 410 610 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 280 499 | 366 998 | 112 151 | 0 |
27. Резервный фонд | 42 337 | 42 337 | 42 337 | 42 337 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -1 675 | -974 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 66 740 | 69 862 | 62 576 | 70 736 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 523 495 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -472 773 | -778 342 | -238 777 | -268 865 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 112 236 | 1 633 986 | 1 388 897 | 1 254 818 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 103 196 | 976 947 | 948 076 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 888 930 | 645 235 | 573 282 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -602 271 | 187 730 | -63 833 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -388 005 | 519 442 | 310 961 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -35 | -23 267 | -33 042 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -184 | 0 | 25 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | -30 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -16 093 | 4 243 | 478 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 33 487 | 13 995 | 22 534 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 301 574 | 190 884 | 229 548 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 2 514 |
Комиссионные доходы | 541 457 | 306 274 | 199 120 |
Комиссионные расходы | 138 082 | 109 151 | 38 422 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | -10 | -1 837 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -138 700 | -37 205 | 51 444 |
Прочие операционные доходы | 143 479 | 158 115 | 217 064 |
Чистые доходы (расходы) | 338 898 | 1 023 320 | 960 357 |
Операционные расходы | 1 071 659 | 1 203 090 | 1 066 402 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -732 761 | -179 770 | -106 045 |
Возмещение (расход) по налогам | 48 064 | 59 007 | 36 194 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -780 825 | -238 777 | -142 239 |