Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «НИКО-БАНК» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «НИКО-БАНК»
ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий оренбургский банк развития промышленности» (ПАО «НИКО-БАНК») – средний по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Оренбургской области. Ключевые направления бизнеса – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов и кредитование физических лиц. Базовым источником финансирования деятельности выступают вклады населения.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «НИКО-БАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «НИКО-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «НИКО-БАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «НИКО-БАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «НИКО-БАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «НИКО-БАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «НИКО-БАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 434 682 | 395 996 | 465 613 | 583 665 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 287 221 | 310 818 | 439 495 | 214 807 |
2.1. Обязательные резервы | 51 130 | 71 924 | 78 152 | 72 306 |
3. Средства в кредитных организациях | 579 587 | 151 058 | 170 516 | 188 012 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 5 269 945 | 6 411 837 | 7 108 657 | 6 789 742 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 3 810 836 | 3 644 925 | 3 977 336 | 2 413 266 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 1 220 498 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 25 344 | 33 071 | 38 063 | 37 825 |
9. Отложенный налоговый актив | 10 197 | 8 507 | 12 126 | 19 562 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 283 846 | 259 770 | 184 555 | 176 634 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 34 365 | 22 416 | 597 | 0 |
12. Прочие активы | 66 193 | 87 830 | 100 203 | 116 406 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 10 802 216 | 11 326 228 | 12 497 161 | 11 760 417 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 300 000 | 0 | 149 679 | 117 760 |
15. Средства кредитных организаций | 51 018 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 9 072 754 | 9 865 895 | 10 764 056 | 10 100 284 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 6 757 007 | 7 667 268 | 8 505 791 | 7 489 393 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 12 000 | 12 000 | 32 000 | 34 509 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 118 497 | 50 324 | 39 429 | 7 573 |
21. Прочие обязательства | 88 585 | 93 913 | 100 251 | 97 376 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 29 019 | 31 892 | 26 384 | 63 583 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 9 671 873 | 10 054 024 | 11 111 799 | 10 421 085 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 080 402 | 1 080 402 | 1 080 402 | 1 080 402 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 19 717 | 20 281 | 25 564 | 30 963 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -13 805 | 21 979 | 113 626 | -24 450 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 10 637 | 10 637 | 13 747 | 12 619 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 33 392 | 138 905 | 152 023 | 239 798 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 130 343 | 1 272 204 | 1 385 362 | 1 339 332 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 179 355 | 1 247 858 | 1 178 022 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 805 817 | 721 390 | 609 083 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -133 916 | -158 712 | -54 973 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 239 622 | 367 756 | 513 966 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 89 785 | 14 900 | -1 101 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 89 453 | 56 699 | 37 010 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -48 201 | -23 181 | -2 110 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 169 | -12 | -45 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 323 | 300 | 623 |
Комиссионные доходы | 116 185 | 138 562 | 115 371 |
Комиссионные расходы | 9 083 | 12 562 | 14 112 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -29 984 | 25 273 | 9 401 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | -13 870 |
Изменение резерва по прочим потерям | -158 | 43 100 | -39 083 |
Прочие операционные доходы | 25 473 | 26 334 | 19 444 |
Чистые доходы (расходы) | 473 584 | 637 169 | 625 494 |
Операционные расходы | 383 925 | 511 361 | 490 823 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 89 659 | 125 808 | 134 671 |
Возмещение (расход) по налогам | -16 011 | 17 796 | 41 565 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 105 670 | 108 012 | 93 106 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------