Анализ финансового состояния ПАО «НИКО-БАНК» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «НИКО-БАНК»

ПАО «Новый инвестиционно-коммерческий оренбургский банк развития промышленности» (ПАО «НИКО-БАНК») – средний по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Оренбургской области. Ключевые направления бизнеса – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов и кредитование физических лиц. Базовым источником финансирования деятельности выступают вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «НИКО-БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «НИКО-БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «НИКО-БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «НИКО-БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «НИКО-БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «НИКО-БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «НИКО-БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «НИКО-БАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «НИКО-БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства434 682395 996465 613583 665
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации287 221310 818439 495214 807
2.1. Обязательные резервы51 13071 92478 15272 306
3. Средства в кредитных организациях579 587151 058170 516188 012
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность5 269 9456 411 8377 108 6576 789 742
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи3 810 8363 644 9253 977 3362 413 266
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0001 220 498
8. Требование по текущему налогу на прибыль25 34433 07138 06337 825
9. Отложенный налоговый актив10 1978 50712 12619 562
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы283 846259 770184 555176 634
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи34 36522 4165970
12. Прочие активы66 19387 830100 203116 406
13. ВСЕГО АКТИВОВ10 802 21611 326 22812 497 16111 760 417
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации300 0000149 679117 760
15. Средства кредитных организаций51 018000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями9 072 7549 865 89510 764 05610 100 284
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей6 757 0077 667 2688 505 7917 489 393
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства12 00012 00032 00034 509
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство118 49750 32439 4297 573
21. Прочие обязательства88 58593 913100 25197 376
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон29 01931 89226 38463 583
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ9 671 87310 054 02411 111 79910 421 085
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 080 4021 080 4021 080 4021 080 402
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд19 71720 28125 56430 963
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-13 80521 979113 626-24 450
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство10 63710 63713 74712 619
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)33 392138 905152 023239 798
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 130 3431 272 2041 385 3621 339 332

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 179 3551 247 8581 178 022
Процентные расходы, всего, в том числе:805 817721 390609 083
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-133 916-158 712-54 973
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери239 622367 756513 966
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи89 78514 900-1 101
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой89 45356 69937 010
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-48 201-23 181-2 110
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами169-12-45
Доходы от участия в капитале других юридических лиц323300623
Комиссионные доходы116 185138 562115 371
Комиссионные расходы9 08312 56214 112
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-29 98425 2739 401
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения00-13 870
Изменение резерва по прочим потерям-15843 100-39 083
Прочие операционные доходы25 47326 33419 444
Чистые доходы (расходы)473 584637 169625 494
Операционные расходы383 925511 361490 823
Прибыль (убыток) до налогообложения89 659125 808134 671
Возмещение (расход) по налогам-16 01117 79641 565
Прибыль (убыток) за отчетный период105 670108 01293 106

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------