Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния АО «Банк «Пермь» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк «Пермь»
АО «Банк «Пермь» имеет многолетний положительный опыт банковской деятельности. Опираясь только на собственные силы и средства, банк имеет стабильную клиентскую базу, заработанное имя, слаженную опытную команду сотрудников, положительную динамику финансовых показателей. Ни разу за все время существования банка не было случая несвоевременного исполнения обязательств банком, всегда банк работал с прибылью. Банк проводит консервативную кредитную политику. Как правило, около 50% активов банк поддерживает в высоколиквидной форме.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Пермь»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Пермь»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Пермь»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Пермь»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Пермь»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Пермь»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Пермь»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Пермь» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Пермь»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Пермь»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Пермь»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Пермь»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Пермь»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Пермь» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Пермь» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Пермь» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Пермь» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк «Пермь» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Банк «Пермь» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 65 247 | 61 968 | 45 001 | 35 735 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 134 004 | 133 382 | 219 562 | 83 544 |
2.1. Обязательные резервы | 8 909 | 13 398 | 13 610 | 3 718 |
3. Средства в кредитных организациях | 77 634 | 67 916 | 81 874 | 91 136 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 1 617 927 | 1 728 050 | 1 955 866 | 2 011 967 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 423 | 0 | 1 147 | 102 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 145 901 | 141 583 | 138 228 | 119 706 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 9 068 | 8 325 | 8 444 | 9 834 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 050 204 | 2 141 224 | 2 450 122 | 2 352 024 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 514 777 | 1 575 404 | 1 874 388 | 1 778 247 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 805 032 | 846 639 | 1 011 667 | 953 867 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 4 036 | 2 291 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 44 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 12 339 | 11 188 | 12 046 | 8 524 |
21. Прочие обязательства | 3 957 | 12 731 | 12 679 | 11 256 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 971 | 7 880 | 3 577 | 4 888 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 539 080 | 1 609 538 | 1 902 690 | 1 802 915 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 800 | 800 | 800 | 800 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 1 067 | 1 067 | 1 067 | 1 067 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 105 164 | 102 136 | 101 857 | 90 011 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 404 093 | 427 683 | 443 708 | 457 231 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 511 124 | 531 686 | 547 432 | 549 109 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 228 753 | 217 226 | 194 428 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 80 285 | 78 262 | 67 193 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -11 679 | -21 526 | -10 406 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 136 789 | 117 438 | 116 829 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 7 076 | 7 861 | 6 841 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 422 | 600 | 617 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 47 102 | 46 509 | 44 368 |
Комиссионные расходы | 5 408 | 5 531 | 4 961 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -3 958 | 4 301 | -1 328 |
Прочие операционные доходы | 2 662 | 1 218 | 2 599 |
Чистые доходы (расходы) | 184 685 | 172 396 | 164 965 |
Операционные расходы | 152 250 | 147 891 | 144 220 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 32 435 | 24 505 | 20 745 |
Возмещение (расход) по налогам | 8 860 | 8 520 | 7 217 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 23 575 | 15 985 | 13 528 |