Анализ финансового состояния АО «ОРБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ОРБАНК»

Акционерное Общество «Объединенный резервный банк» (АО «ОРБАНК») основан в 1990 году. АО «ОРБАНК» сегодня – это устойчивое финансовое учреждение с широким спектром банковских продуктов и услуг для физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности. В Банке обслуживается около 5 тысяч клиентов. Эмитируется 7 видов пластиковых карт международных платежных систем VISA и MasterCard. Работает более 100 сотрудников. Центральный офис Банка расположен в Москве.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ОРБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ОРБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ОРБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ОРБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ОРБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ОРБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ОРБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ОРБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ОРБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ОРБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ОРБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ОРБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ОРБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ОРБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ОРБАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ОРБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ОРБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ОРБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ОРБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства40 64234 13089 210116 374
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации537 095775 781604 71957 320
2.1. Обязательные резервы19 41731 74529 68412 355
3. Средства в кредитных организациях228 319559 438347 134589 016
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 223 6921 594 799862 719420 158
5. Чистая ссудная задолженность1 338 9091 537 3031 580 3482 288 663
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи172 53079 31443 2220
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль660912 4622 722
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы282 678273 591267 996262 842
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи00026 820
12. Прочие активы10 15011 021135 73097 222
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 834 6754 865 4683 933 5403 861 137
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 444 1853 014 5432 921 9102 961 674
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей805 241870 765937 057841 408
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства842 7951 276 920465 884317 087
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль02 281257125
20. Отложенное налоговое обязательство44 94645 22144 84544 501
21. Прочие обязательства31 50847 05631 75137 469
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон11 62615 4233 49432 868
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 375 0604 401 4443 468 1413 393 724
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)150 000150 000150 000150 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд11 98711 98711 98711 987
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)1 7822 8841 3800
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство178 022178 021178 021178 021
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)117 824121 132124 011127 405
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ459 615464 024465 399467 413

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:378 772358 764272 988
Процентные расходы, всего, в том числе:113 608107 09567 763
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-204 986-273 575-646
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери60 178-21 906204 579
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток15 424-1 330-25 293
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-612080
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой82 758-14 118-60 549
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-57 08769 54794 621
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы50 72264 59198 825
Комиссионные расходы19 23725 19640 176
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 98810 650-28 978
Прочие операционные доходы25 703129 85210 045
Чистые доходы (расходы)154 412212 298253 074
Операционные расходы136 152193 405242 164
Прибыль (убыток) до налогообложения18 26018 89310 910
Возмещение (расход) по налогам14 95316 0147 516
Прибыль (убыток) за отчетный период3 3072 8793 394

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------