Анализ финансового состояния ООО «КБ «МВС Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КБ «МВС Банк»

ООО «КБ «МВС Банк» – частный дагестанский банк, ориентированный на работу с предприятиями малого и среднего бизнеса, а также с населением. По развитию бизнеса относится к средним банкам региона. Клиентская база сосредоточена преимущественно в г. Избербаше (Дагестан). Основным источником фондирования выступают собственные средства.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «МВС Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «МВС Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «МВС Банк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «МВС Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «МВС Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «МВС Банк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «МВС Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «МВС Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «МВС Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «МВС Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «КБ «МВС Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ООО «КБ «МВС Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства23 08717 20011 6638 178
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации166 66788 03958 7877 093
2.1. Обязательные резервы1 6049481 137142
3. Средства в кредитных организациях1 9742 1754 7954 120
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность165 789306 175440 432380 302
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль30608783 216
9. Отложенный налоговый актив0727361427
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы101 67455 64657 50459 628
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы13 61210 10510 74310 212
13. ВСЕГО АКТИВОВ473 109480 067585 163473 176
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями135 693108 376177 34790 018
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей86 88177 472119 98662 733
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль01 74800
20. Отложенное налоговое обязательство5694 2074 7765 123
21. Прочие обязательства1 7663 4193 77911 882
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1379861 336656
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ138 165118 736187 238107 679
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)207 000207 000207 000207 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00046 892
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд31 05031 05031 05031 050
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство31 35846 31249 12251 463
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0017 00017 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)65 53676 96993 753105 876
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ334 944361 331397 925365 497

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:53 19469 99767 645
Процентные расходы, всего, в том числе:5 3154 3004 100
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-9 595-7 728-9 520
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери38 28457 96954 025
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1991 024614
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-133-153273
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы5 8097 2077 419
Комиссионные расходы1658501 089
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-863-336680
Прочие операционные доходы9 225172321
Чистые доходы (расходы)52 35665 03362 243
Операционные расходы36 21641 44745 778
Прибыль (убыток) до налогообложения16 14023 58616 465
Возмещение (расход) по налогам4 7076 8024 546
Прибыль (убыток) за отчетный период11 43316 78411 919

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------