Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») (рег. номер 2551)
- Анализ финансового состояния АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «ПЕРВОУРАЛЬСКБАНК») (рег. номер 965)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Новый Московский Банк» (ООО КБ «НМБ») (рег. номер 2932)
- Анализ финансового состояния АО «Народный инвестиционный банк» (АО КБ «НИБ») (рег. номер 2876)
- Анализ финансового состояния АО Коммерческий банк «Модульбанк» (АО КБ «Модульбанк») (рег. номер 1927)
Анализ финансового состояния ООО МИБ «ДАЛЕНА» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Общество с ограниченной ответственностью Московский Инвестиционный Банк «ДАЛЕНА» (ООО МИБ «ДАЛЕНА») – небольшой по размеру активов столичный банк. Ключевые направления деятельности – обслуживание юридических и физических лиц, корпоративное кредитование, привлечение вкладов населения. Базовый источник финансирования деятельности – средства компаний-клиентов и физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 2 – Структура активов ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО МИБ «ДАЛЕНА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО МИБ «ДАЛЕНА»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО МИБ «ДАЛЕНА» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МИБ «ДАЛЕНА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МИБ «ДАЛЕНА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО МИБ «ДАЛЕНА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО МИБ «ДАЛЕНА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО МИБ «ДАЛЕНА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 128 977 | 152 304 | 179 050 | 236 488 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 161 687 | 55 768 | 123 801 | 76 060 |
| 2.1. Обязательные резервы | 21 861 | 27 159 | 31 442 | 15 274 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 158 863 | 372 529 | 158 525 | 98 777 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 515 008 | 1 225 898 | 1 233 469 | 1 961 726 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 109 078 | 135 238 | 340 815 | 435 440 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 126 606 | 385 855 | 787 048 | 311 971 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 6 032 | 1 916 | 3 829 | 3 395 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 248 | 1 180 | 1 243 | 760 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 34 692 | 39 780 | 37 644 | 41 799 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 11 869 | 10 618 | 7 840 | 7 770 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 253 060 | 2 381 086 | 2 873 264 | 3 174 186 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 6 | 5 | 5 | 6 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 694 166 | 1 753 509 | 2 204 864 | 2 427 420 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 395 276 | 484 861 | 1 072 610 | 989 014 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 213 | 283 | 1 559 | 633 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 3 884 | 20 792 | 21 362 | 24 814 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 176 | 5 186 | 1 152 | 473 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 701 445 | 1 779 775 | 2 228 942 | 2 453 346 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 233 420 | 233 420 | 233 420 | 273 420 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 31 863 | 35 013 | 35 013 | 35 013 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -984 | -585 | -137 | 258 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 1 347 | 81 | 81 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 285 969 | 333 382 | 375 945 | 412 149 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 551 615 | 601 311 | 644 322 | 720 840 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 124 154 | 168 198 | 189 424 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 12 513 | 31 805 | 38 418 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 3 730 | -591 | 8 766 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 115 371 | 135 802 | 159 772 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 241 | -12 | -78 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -1 120 | -781 | -568 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 311 648 | 26 981 | 26 017 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -215 392 | 36 395 | 13 519 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 40 722 | 46 278 | 65 011 |
| Комиссионные расходы | 12 873 | 16 129 | 20 113 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 209 | 4 039 | 528 |
| Прочие операционные доходы | 3 751 | 2 693 | 4 237 |
| Чистые доходы (расходы) | 240 139 | 235 266 | 248 325 |
| Операционные расходы | 171 447 | 181 011 | 199 646 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 68 692 | 54 255 | 48 679 |
| Возмещение (расход) по налогам | 16 996 | 11 692 | 12 556 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 51 696 | 42 563 | 36 123 |