Анализ финансового состояния АО «Авангард-Агро» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авангард-Агро»

АО «Авангард-Агро» - головная компания агрохолдинга, являющегося одним из крупнейших и наиболее эффективных сельхозпроизводителей в России.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авангард-Агро»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авангард-Агро»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авангард-Агро»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авангард-Агро»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авангард-Агро»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авангард-Агро»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Авангард-Агро» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авангард-Агро»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авангард-Агро»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Авангард-Агро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1351169880
Доходные вложения в материальные активы7 4896 6435 7984 952
Финансовые вложения1 782 5341 782 5341 782 5341 782 534
Всего по разделу 11 790 1581 789 2931 788 4301 787 566
2. Оборотные активы
Запасы3200
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям42205643 874
краткосрочная дебиторская задолженность51 6392 34710 778135 544
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)3 356 3944 714 6195 034 5687 786 000
Денежные средства и денежные эквиваленты5731494401 640
Всего по разделу 23 409 0314 717 1175 046 3507 927 058
Баланс5 199 1896 506 4106 834 7809 714 624
3. Капитал и резервы
Уставный капитал9 0008 1008 1007 290
Собственные акции, выкупленные у акционеров-3 285 000-3 240 000-3 240 0000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 306 9163 295 5353 466 8274 128 908
Всего по разделу 330 91663 635234 9274 136 198
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства4 277 9525 969 4334 979 2535 430 036
Итого по разделу 44 277 9525 969 4334 979 2535 430 036
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства885 122468 4301 615 390147 739
Кредиторская задолженность5 1994 9125 210250
Доходы будущих периодов000401
Всего по разделу 5890 321473 3421 620 600148 390
Баланс5 199 1896 506 4106 834 7809 714 624

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка578 357216 690250
Себестоимость(483 813)(186 967)(0)
Валовая прибыль (убыток)94 54429 723250
Коммерческие расходы(1)(42)(0)
Управленческие расходы(34 802)(17 451)(20 393)
Прибыль (убыток) от продаж59 74112 230(20 143)
Доходы от участия в других организациях3 370 750170 0004 000 000
Проценты к получению378 553500 880337 760
Проценты к уплате(545 223)(523 475)(427 277)
Прочие доходы115 44512 646114 637
Прочие расходы(6 042)(665)(2 636)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 373 224171 6164 002 341
Текущий налог на прибыль(502)(324)(468)
Чистая прибыль (убыток)3 372 722171 2924 001 873

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------