Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния АО «Авангард-Агро» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Авангард-Агро»
АО «Авангард-Агро» - головная компания агрохолдинга, являющегося одним из крупнейших и наиболее эффективных сельхозпроизводителей в России.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авангард-Агро»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авангард-Агро»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авангард-Агро»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Авангард-Агро»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Авангард-Агро»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Авангард-Агро»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Авангард-Агро» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авангард-Агро»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авангард-Агро»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Авангард-Агро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Авангард-Агро» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
| 1. Внеоборотные активы | ||||
| Нематериальные активы | 135 | 116 | 98 | 80 |
| Доходные вложения в материальные активы | 7 489 | 6 643 | 5 798 | 4 952 |
| Финансовые вложения | 1 782 534 | 1 782 534 | 1 782 534 | 1 782 534 |
| Всего по разделу 1 | 1 790 158 | 1 789 293 | 1 788 430 | 1 787 566 |
| 2. Оборотные активы | ||||
| Запасы | 3 | 2 | 0 | 0 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 422 | 0 | 564 | 3 874 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 51 639 | 2 347 | 10 778 | 135 544 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 3 356 394 | 4 714 619 | 5 034 568 | 7 786 000 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 573 | 149 | 440 | 1 640 |
| Всего по разделу 2 | 3 409 031 | 4 717 117 | 5 046 350 | 7 927 058 |
| Баланс | 5 199 189 | 6 506 410 | 6 834 780 | 9 714 624 |
| 3. Капитал и резервы | ||||
| Уставный капитал | 9 000 | 8 100 | 8 100 | 7 290 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | -3 285 000 | -3 240 000 | -3 240 000 | 0 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 306 916 | 3 295 535 | 3 466 827 | 4 128 908 |
| Всего по разделу 3 | 30 916 | 63 635 | 234 927 | 4 136 198 |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 4 277 952 | 5 969 433 | 4 979 253 | 5 430 036 |
| Итого по разделу 4 | 4 277 952 | 5 969 433 | 4 979 253 | 5 430 036 |
| 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| Заемные средства | 885 122 | 468 430 | 1 615 390 | 147 739 |
| Кредиторская задолженность | 5 199 | 4 912 | 5 210 | 250 |
| Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 0 | 401 |
| Всего по разделу 5 | 890 321 | 473 342 | 1 620 600 | 148 390 |
| Баланс | 5 199 189 | 6 506 410 | 6 834 780 | 9 714 624 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
| Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
| Выручка | 578 357 | 216 690 | 250 |
| Себестоимость | (483 813) | (186 967) | (0) |
| Валовая прибыль (убыток) | 94 544 | 29 723 | 250 |
| Коммерческие расходы | (1) | (42) | (0) |
| Управленческие расходы | (34 802) | (17 451) | (20 393) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 59 741 | 12 230 | (20 143) |
| Доходы от участия в других организациях | 3 370 750 | 170 000 | 4 000 000 |
| Проценты к получению | 378 553 | 500 880 | 337 760 |
| Проценты к уплате | (545 223) | (523 475) | (427 277) |
| Прочие доходы | 115 445 | 12 646 | 114 637 |
| Прочие расходы | (6 042) | (665) | (2 636) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 373 224 | 171 616 | 4 002 341 |
| Текущий налог на прибыль | (502) | (324) | (468) |
| Чистая прибыль (убыток) | 3 372 722 | 171 292 | 4 001 873 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------