Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Родина» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Оренбургнефть» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ОАК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Авангард-Агро» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Авангард-Агро»
АО «Авангард-Агро» - головная компания агрохолдинга, являющегося одним из крупнейших и наиболее эффективных сельхозпроизводителей в России.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»
Рисунок 3 – Структура активов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авангард-Агро»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авангард-Агро»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авангард-Агро»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Авангард-Агро»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Авангард-Агро»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Авангард-Агро»
Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авангард-Агро»
Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авангард-Агро»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Лисса
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Спрингейта
Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. АО «Авангард-Агро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 153 | 135 | 116 | 98 |
Доходные вложения в материальные активы | 8 335 | 7 489 | 6 643 | 5 798 |
Финансовые вложения | 1 782 534 | 1 782 534 | 1 782 534 | 1 782 534 |
Всего по разделу 1 | 1 791 022 | 1 790 158 | 1 789 293 | 1 788 430 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 120 075 | 3 | 2 | 0 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 422 | 0 | 564 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 68 774 | 51 639 | 2 347 | 10 778 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 2 270 222 | 3 356 394 | 4 714 619 | 5 034 568 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 43 | 573 | 149 | 440 |
Всего по разделу 2 | 2 459 114 | 3 409 031 | 4 717 117 | 5 046 350 |
Баланс | 4 250 136 | 5 199 189 | 6 506 410 | 6 834 780 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 10 000 | 9 000 | 8 100 | 8 100 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | -3 000 000 | -3 285 000 | -3 240 000 | -3 240 000 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 3 026 689 | 3 306 916 | 3 295 535 | 3 466 827 |
Всего по разделу 3 | 36 689 | 30 916 | 63 635 | 234 927 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 3 076 590 | 4 277 952 | 5 969 433 | 4 979 253 |
Итого по разделу 4 | 3 076 590 | 4 277 952 | 5 969 433 | 4 979 253 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 1 123 296 | 885 122 | 468 430 | 1 615 390 |
Кредиторская задолженность | 13 561 | 5 199 | 4 912 | 5 210 |
Всего по разделу 5 | 1 136 857 | 890 321 | 473 342 | 1 620 600 |
Баланс | 4 250 136 | 5 199 189 | 6 506 410 | 6 834 780 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 549 006 | 578 357 | 216 690 |
Себестоимость | (450 142) | (483 813) | (186 967) |
Валовая прибыль (убыток) | 98 864 | 94 544 | 29 723 |
Коммерческие расходы | (946) | (1) | (42) |
Управленческие расходы | (33 447) | (34 802) | (17 451) |
Прибыль (убыток) от продаж | 64 471 | 59 741 | 12 230 |
Доходы от участия в других организациях | 3 378 015 | 3 370 750 | 170 000 |
Проценты к получению | 251 891 | 378 553 | 500 880 |
Проценты к уплате | (454 002) | (545 223) | (523 475) |
Прочие доходы | 145 713 | 115 445 | 12 646 |
Прочие расходы | (6 560) | (6 042) | (665) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 379 528 | 3 373 224 | 171 616 |
Текущий налог на прибыль | (306) | (502) | (324) |
Чистая прибыль (убыток) | 3 379 222 | 3 372 722 | 171 292 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------