Анализ финансового состояния АО «Авангард-Агро» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Авангард-Агро»

АО «Авангард-Агро» - головная компания агрохолдинга, являющегося одним из крупнейших и наиболее эффективных сельхозпроизводителей в России.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Авангард-Агро»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Авангард-Агро»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Авангард-Агро»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Авангард-Агро» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Авангард-Агро»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов АО «Авангард-Агро»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности АО «Авангард-Агро»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности АО «Авангард-Агро»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Авангард-Агро»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Авангард-Агро»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Авангард-Агро» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Авангард-Агро» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Авангард-Агро» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности АО «Авангард-Агро» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы15313511698
Доходные вложения в материальные активы8 3357 4896 6435 798
Финансовые вложения1 782 5341 782 5341 782 5341 782 534
Всего по разделу 11 791 0221 790 1581 789 2931 788 430
2. Оборотные активы
Запасы120 075320
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям04220564
краткосрочная дебиторская задолженность68 77451 6392 34710 778
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)2 270 2223 356 3944 714 6195 034 568
Денежные средства и денежные эквиваленты43573149440
Всего по разделу 22 459 1143 409 0314 717 1175 046 350
Баланс4 250 1365 199 1896 506 4106 834 780
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10 0009 0008 1008 100
Собственные акции, выкупленные у акционеров-3 000 000-3 285 000-3 240 000-3 240 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)3 026 6893 306 9163 295 5353 466 827
Всего по разделу 336 68930 91663 635234 927
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства3 076 5904 277 9525 969 4334 979 253
Итого по разделу 43 076 5904 277 9525 969 4334 979 253
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 123 296885 122468 4301 615 390
Кредиторская задолженность13 5615 1994 9125 210
Всего по разделу 51 136 857890 321473 3421 620 600
Баланс4 250 1365 199 1896 506 4106 834 780

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка549 006578 357216 690
Себестоимость(450 142)(483 813)(186 967)
Валовая прибыль (убыток)98 86494 54429 723
Коммерческие расходы(946)(1)(42)
Управленческие расходы(33 447)(34 802)(17 451)
Прибыль (убыток) от продаж64 47159 74112 230
Доходы от участия в других организациях3 378 0153 370 750170 000
Проценты к получению251 891378 553500 880
Проценты к уплате(454 002)(545 223)(523 475)
Прочие доходы145 713115 44512 646
Прочие расходы(6 560)(6 042)(665)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 379 5283 373 224171 616
Текущий налог на прибыль(306)(502)(324)
Чистая прибыль (убыток)3 379 2223 372 722171 292

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------