Анализ финансового состояния ПАО «Белуга Групп» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Белуга Групп»

Публичное акционерное общество «Белуга Групп» (ПАО «Белуга Групп») – крупнейшая алкогольная компания в России, лидер по производству водки и ликеро-водочных изделий, а также один из главных импортеров алкоголя в стране.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Белуга Групп»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Белуга Групп»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Белуга Групп»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Белуга Групп»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Белуга Групп» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Белуга Групп» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Белуга Групп»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Белуга Групп»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Белуга Групп»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Белуга Групп»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Белуга Групп» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Белуга Групп»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Белуга Групп»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Белуга Групп» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Белуга Групп» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Белуга Групп» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Белуга Групп» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Белуга Групп» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Белуга Групп» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы34 43232 50924 76028 417
Основные средства1 1244913 0192 678
Финансовые вложения8 887 01215 922 50217 211 50725 401 051
Отложенные налоговые активы06 1615 4533 290
Прочие внеоборотные активы276 772384 875197 280290 826
Всего по разделу 19 199 34016 346 53817 442 01925 726 262
2. Оборотные активы
Запасы3 5891 0631 304480
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям349121212
краткосрочная дебиторская задолженность7 364 9536 972 6571 112 4971 097 388
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)4 309 2684 655 0625 919 0626 976 254
Денежные средства и денежные эквиваленты1 3911 3421 4711 424
Прочие оборотные активы12 1072 4837681 010
Всего по разделу 211 691 65711 632 6197 035 1148 076 568
Баланс20 890 99727 979 15724 477 13333 802 830
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 495 4052 495 4051 940 0001 940 000
Добавочный капитал (без переоценки)13 620 95613 620 95610 843 93110 843 931
Резервный капитал1 4721 4721 4721 472
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)554 785987 9901 856 4212 313 981
Всего по разделу 316 672 61817 105 82314 641 82415 099 384
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства1 000 0006 500 0006 000 00013 750 000
Отложенные налоговые обязательства01 6231 6231 623
Итого по разделу 41 000 0006 501 6236 001 62313 751 623
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 108 0971 651 9811 636 0513 549 500
Кредиторская задолженность2 072 0172 647 7792 102 6501 324 879
Оценочные обязательства37 92871 95194 98577 444
Прочие обязательства337000
Всего по разделу 53 218 3794 371 7113 833 6864 951 823
Баланс20 890 99727 979 15724 477 13333 802 830

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка29 05744 21845 078
Себестоимость(759)(5 858)(1 018)
Валовая прибыль (убыток)28 29838 36044 060
Управленческие расходы(633 038)(635 172)(560 245)
Прибыль (убыток) от продаж(604 740)(596 812)(516 185)
Доходы от участия в других организациях471 451907 359956 619
Проценты к получению1 320 5191 373 9621 545 910
Проценты к уплате(639 686)(786 887)(963 767)
Прочие доходы6 25117 66346 499
Прочие расходы(125 397)(45 696)(607 728)
Прибыль (убыток) до налогообложения428 398869 589461 348
Текущий налог на прибыль(4 576)(449)(1 625)
Изменение отложенных налоговых обязательств(1 623)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов6 161(708)(2 163)
Прочее(29)(1)(0)
Чистая прибыль (убыток)428 331868 431457 560

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------