Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» (2017-2019 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Группа ЛСР»
ПАО «Группа ЛСР» – российская компания, работающая в сфере производства стройматериалов, девелопмента и строительства недвижимости. Головной офис – в Санкт-Петербурге.
ПАО «Группа ЛСР» ведет свою деятельность в сфере производства стройматериалов, добычи и переработки нерудных ископаемых, девелопмента и строительства недвижимости, а также оказывает генподрядные, подрядные и инжиниринговые услуги в сфере гражданского и промышленного строительства. Ключевыми регионами развития бизнеса компании являются: Санкт-Петербург и Ленинградская область, Москва и Московская область, Екатеринбург и Уральский регион.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа ЛСР»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Группа ЛСР»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа ЛСР»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Группа ЛСР» по европейской модели
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа ЛСР»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Группа ЛСР» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2017 | На 31.12.2017 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 831 | 743 | 2 985 | 2 344 |
Основные средства | 3 001 | 31 441 | 35 859 | 31 452 |
Финансовые вложения | 49 109 222 | 45 221 871 | 63 225 206 | 75 574 475 |
Отложенные налоговые активы | 459 346 | 683 191 | 946 574 | 1 208 082 |
Прочие внеоборотные активы | 51 | 0 | 0 | 5 000 |
Всего по разделу 1 | 49 572 451 | 45 937 246 | 64 210 624 | 76 821 353 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 21 116 | 130 | 259 | 504 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 3 762 | 0 | 0 | 59 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 19 577 477 | 24 969 124 | 26 992 581 | 34 533 171 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 7 724 337 | 15 309 573 | 3 041 349 | 818 212 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 440 309 | 203 147 | 155 893 | 75 078 |
Всего по разделу 2 | 27 767 001 | 40 481 974 | 30 190 082 | 35 427 024 |
Баланс | 77 339 452 | 86 419 220 | 94 400 706 | 112 248 377 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 25 758 | 25 758 | 25 758 | 25 758 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 26 271 961 | 26 271 961 | 26 271 961 | 26 271 961 |
Резервный капитал | 1 288 | 1 288 | 1 288 | 1 288 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 16 298 508 | 16 204 836 | 16 574 734 | 16 187 582 |
Всего по разделу 3 | 42 597 515 | 42 503 843 | 42 873 741 | 42 486 589 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 30 035 820 | 30 256 500 | 32 515 000 | 42 571 482 |
Отложенные налоговые обязательства | 0 | 18 | 12 | 6 |
Итого по разделу 4 | 30 035 820 | 30 256 518 | 32 515 012 | 42 571 488 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 4 634 839 | 13 586 687 | 18 829 731 | 27 027 749 |
Кредиторская задолженность | 53 071 | 52 988 | 161 316 | 128 377 |
Оценочные обязательства | 18 207 | 19 184 | 20 906 | 34 174 |
Всего по разделу 5 | 4 706 117 | 13 658 859 | 19 011 953 | 27 190 300 |
Баланс | 77 339 452 | 86 419 220 | 94 400 706 | 112 248 377 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2017 | 2018 | 2019 |
Выручка | 10 428 634 | 16 593 313 | 15 422 651 |
Себестоимость | (711 349) | (5 907 279) | (1 881 853) |
Валовая прибыль (убыток) | 9 717 285 | 10 686 034 | 13 540 798 |
Управленческие расходы | (216 544) | (256 455) | (447 671) |
Прибыль (убыток) от продаж | 9 500 741 | 10 429 579 | 13 093 127 |
Проценты к получению | 1 833 968 | 2 214 440 | 2 690 250 |
Проценты к уплате | (3 771 440) | (4 263 433) | (4 877 989) |
Прочие доходы | 1 007 538 | 2 897 813 | 3 041 886 |
Прочие расходы | (814 232) | (3 087 031) | (6 559 791) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 7 756 575 | 8 191 368 | 7 387 483 |
Текущий налог на прибыль | (0) | 263 389 | 261 514 |
Изменение отложенных налоговых обязательств | (18) | (0) | (0) |
Изменение отложенных налоговых активов | 223 844 | (0) | (0) |
Прочее | (4) | (18 405) | (0) |
Чистая прибыль (убыток) | 7 980 397 | 8 436 352 | 7 648 997 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------