Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» (2018-2020 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «Группа ЛСР»
ПАО «Группа ЛСР» – российская компания, работающая в сфере производства стройматериалов, девелопмента и строительства недвижимости. Головной офис – в Санкт-Петербурге.
ПАО «Группа ЛСР» ведет свою деятельность в сфере производства стройматериалов, добычи и переработки нерудных ископаемых, девелопмента и строительства недвижимости, а также оказывает генподрядные, подрядные и инжиниринговые услуги в сфере гражданского и промышленного строительства. Ключевыми регионами развития бизнеса компании являются: Санкт-Петербург и Ленинградская область, Москва и Московская область, Екатеринбург и Уральский регион.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа ЛСР»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа ЛСР»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Группа ЛСР»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа ЛСР»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Группа ЛСР» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа ЛСР»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
- 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ПАО «Группа ЛСР» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 743 | 2 985 | 2 344 | 1 733 |
Основные средства | 31 441 | 35 859 | 31 452 | 26 315 |
Финансовые вложения | 45 221 871 | 63 225 206 | 75 574 475 | 54 676 515 |
Отложенные налоговые активы | 683 191 | 946 574 | 1 208 082 | 1 414 918 |
Прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 5 000 | 5 010 |
Всего по разделу 1 | 45 937 246 | 64 210 624 | 76 821 353 | 56 124 491 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 130 | 259 | 504 | 1 076 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 59 | 171 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 24 969 124 | 26 992 581 | 34 533 171 | 30 582 158 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 15 309 573 | 3 041 349 | 818 212 | 49 926 489 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 203 147 | 155 893 | 75 078 | 934 950 |
Всего по разделу 2 | 40 481 974 | 30 190 082 | 35 427 024 | 81 444 844 |
Баланс | 86 419 220 | 94 400 706 | 112 248 377 | 137 569 335 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 25 758 | 25 758 | 25 758 | 25 758 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 26 271 961 | 26 271 961 | 26 271 961 | 26 271 961 |
Резервный капитал | 1 288 | 1 288 | 1 288 | 1 288 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 16 204 836 | 16 574 734 | 16 187 582 | 14 842 114 |
Всего по разделу 3 | 42 503 843 | 42 873 741 | 42 486 589 | 41 141 121 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 30 256 500 | 32 515 000 | 42 571 482 | 91 789 400 |
Отложенные налоговые обязательства | 18 | 12 | 6 | 0 |
Итого по разделу 4 | 30 256 518 | 32 515 012 | 42 571 488 | 91 789 400 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 13 586 687 | 18 829 731 | 27 027 749 | 4 400 661 |
Кредиторская задолженность | 52 988 | 161 316 | 128 377 | 157 682 |
Оценочные обязательства | 19 184 | 20 906 | 34 174 | 80 471 |
Всего по разделу 5 | 13 658 859 | 19 011 953 | 27 190 300 | 4 638 814 |
Баланс | 86 419 220 | 94 400 706 | 112 248 377 | 137 569 335 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 16 593 313 | 15 422 651 | 9 055 378 |
Себестоимость | (5 907 279) | (1 881 853) | (1 638 466) |
Валовая прибыль (убыток) | 10 686 034 | 13 540 798 | 7 416 912 |
Управленческие расходы | (256 455) | (447 671) | (450 895) |
Прибыль (убыток) от продаж | 10 429 579 | 13 093 127 | 6 966 017 |
Проценты к получению | 2 214 440 | 2 690 250 | 4 163 385 |
Проценты к уплате | (4 263 433) | (4 877 989) | (6 038 818) |
Прочие доходы | 2 897 813 | 3 041 886 | 1 485 803 |
Прочие расходы | (3 087 031) | (6 559 791) | (2 977 359) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 8 191 368 | 7 387 483 | 3 599 028 |
Текущий налог на прибыль | 263 389 | 261 514 | 206 842 |
Прочее | (18 405) | (0) | (3) |
Чистая прибыль (убыток) | 8 436 352 | 7 648 997 | 3 805 867 |
----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:
Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------