Анализ финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Группа ЛСР»

ПАО «Группа ЛСР» – российская компания, работающая в сфере производства стройматериалов, девелопмента и строительства недвижимости. Головной офис – в Санкт-Петербурге.

ПАО «Группа ЛСР» ведет свою деятельность в сфере производства стройматериалов, добычи и переработки нерудных ископаемых, девелопмента и строительства недвижимости, а также оказывает генподрядные, подрядные и инжиниринговые услуги в сфере гражданского и промышленного строительства. Ключевыми регионами развития бизнеса компании являются: Санкт-Петербург и Ленинградская область, Москва и Московская область, Екатеринбург и Уральский регион.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа ЛСР»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Группа ЛСР»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа ЛСР»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Группа ЛСР» по европейской модели

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа ЛСР»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала на конец анализируемого периода (на 31.12.2019) компания оказалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Группа ЛСР» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Группа ЛСР» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы8317432 9852 344
Основные средства3 00131 44135 85931 452
Финансовые вложения49 109 22245 221 87163 225 20675 574 475
Отложенные налоговые активы459 346683 191946 5741 208 082
Прочие внеоборотные активы51005 000
Всего по разделу 149 572 45145 937 24664 210 62476 821 353
2. Оборотные активы
Запасы21 116130259504
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 7620059
краткосрочная дебиторская задолженность19 577 47724 969 12426 992 58134 533 171
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)7 724 33715 309 5733 041 349818 212
Денежные средства и денежные эквиваленты440 309203 147155 89375 078
Всего по разделу 227 767 00140 481 97430 190 08235 427 024
Баланс77 339 45286 419 22094 400 706112 248 377
3. Капитал и резервы
Уставный капитал25 75825 75825 75825 758
Добавочный капитал (без переоценки)26 271 96126 271 96126 271 96126 271 961
Резервный капитал1 2881 2881 2881 288
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)16 298 50816 204 83616 574 73416 187 582
Всего по разделу 342 597 51542 503 84342 873 74142 486 589
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства30 035 82030 256 50032 515 00042 571 482
Отложенные налоговые обязательства018126
Итого по разделу 430 035 82030 256 51832 515 01242 571 488
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 634 83913 586 68718 829 73127 027 749
Кредиторская задолженность53 07152 988161 316128 377
Оценочные обязательства18 20719 18420 90634 174
Всего по разделу 54 706 11713 658 85919 011 95327 190 300
Баланс77 339 45286 419 22094 400 706112 248 377

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка10 428 63416 593 31315 422 651
Себестоимость(711 349)(5 907 279)(1 881 853)
Валовая прибыль (убыток)9 717 28510 686 03413 540 798
Управленческие расходы(216 544)(256 455)(447 671)
Прибыль (убыток) от продаж9 500 74110 429 57913 093 127
Проценты к получению1 833 9682 214 4402 690 250
Проценты к уплате(3 771 440)(4 263 433)(4 877 989)
Прочие доходы1 007 5382 897 8133 041 886
Прочие расходы(814 232)(3 087 031)(6 559 791)
Прибыль (убыток) до налогообложения7 756 5758 191 3687 387 483
Текущий налог на прибыль(0)263 389261 514
Изменение отложенных налоговых обязательств(18)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов223 844(0)(0)
Прочее(4)(18 405)(0)
Чистая прибыль (убыток)7 980 3978 436 3527 648 997

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------