Анализ финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Группа ЛСР»

ПАО «Группа ЛСР» – российская компания, работающая в сфере производства стройматериалов, девелопмента и строительства недвижимости. Головной офис – в Санкт-Петербурге.

ПАО «Группа ЛСР» ведет свою деятельность в сфере производства стройматериалов, добычи и переработки нерудных ископаемых, девелопмента и строительства недвижимости, а также оказывает генподрядные, подрядные и инжиниринговые услуги в сфере гражданского и промышленного строительства. Ключевыми регионами развития бизнеса компании являются: Санкт-Петербург и Ленинградская область, Москва и Московская область, Екатеринбург и Уральский регион.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 3 – Структура активов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ПАО «Группа ЛСР» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ПАО «Группа ЛСР»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО «Группа ЛСР»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ПАО «Группа ЛСР»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ПАО «Группа ЛСР»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ПАО «Группа ЛСР» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ПАО «Группа ЛСР»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ПАО «Группа ЛСР»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ПАО «Группа ЛСР» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ПАО «Группа ЛСР» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ПАО «Группа ЛСР» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы7432 9852 3441 733
Основные средства31 44135 85931 45226 315
Финансовые вложения45 221 87163 225 20675 574 47554 676 515
Отложенные налоговые активы683 191946 5741 208 0821 414 918
Прочие внеоборотные активы005 0005 010
Всего по разделу 145 937 24664 210 62476 821 35356 124 491
2. Оборотные активы
Запасы1302595041 076
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям0059171
краткосрочная дебиторская задолженность24 969 12426 992 58134 533 17130 582 158
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)15 309 5733 041 349818 21249 926 489
Денежные средства и денежные эквиваленты203 147155 89375 078934 950
Всего по разделу 240 481 97430 190 08235 427 02481 444 844
Баланс86 419 22094 400 706112 248 377137 569 335
3. Капитал и резервы
Уставный капитал25 75825 75825 75825 758
Добавочный капитал (без переоценки)26 271 96126 271 96126 271 96126 271 961
Резервный капитал1 2881 2881 2881 288
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)16 204 83616 574 73416 187 58214 842 114
Всего по разделу 342 503 84342 873 74142 486 58941 141 121
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства30 256 50032 515 00042 571 48291 789 400
Отложенные налоговые обязательства181260
Итого по разделу 430 256 51832 515 01242 571 48891 789 400
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства13 586 68718 829 73127 027 7494 400 661
Кредиторская задолженность52 988161 316128 377157 682
Оценочные обязательства19 18420 90634 17480 471
Всего по разделу 513 658 85919 011 95327 190 3004 638 814
Баланс86 419 22094 400 706112 248 377137 569 335

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка16 593 31315 422 6519 055 378
Себестоимость(5 907 279)(1 881 853)(1 638 466)
Валовая прибыль (убыток)10 686 03413 540 7987 416 912
Управленческие расходы(256 455)(447 671)(450 895)
Прибыль (убыток) от продаж10 429 57913 093 1276 966 017
Проценты к получению2 214 4402 690 2504 163 385
Проценты к уплате(4 263 433)(4 877 989)(6 038 818)
Прочие доходы2 897 8133 041 8861 485 803
Прочие расходы(3 087 031)(6 559 791)(2 977 359)
Прибыль (убыток) до налогообложения8 191 3687 387 4833 599 028
Текущий налог на прибыль263 389261 514206 842
Прочее(18 405)(0)(3)
Чистая прибыль (убыток)8 436 3527 648 9973 805 867

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------