Анализ финансового состояния ЗАО «КМКИ «Добрынинский» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Кондитерский комбинат «Добрынинский» - один из старейших в нашей стране. Торты и пирожные комбината уже более 100 лет украшают праздничные застолья и семейные торжества. «Добрынинский» бережно хранит классические рецепты приготовления, что позволяет безупречно воспроизводить «тот самый, забытый, вкус», который у каждого связан с самыми теплыми воспоминаниями.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Рисунок 3 – Структура активов ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 8 – Анализ финансовых результатов ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 9 – Показатели деловой активности ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 10 – Анализ показателей рентабельности ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Таблица 11 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 12 – Оценка состояния текущей платежеспособности ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Таблица 13 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ЗАО «КМКИ «Добрынинский»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 14 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью модели Лисса

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью модели Спрингейта

Таблица 20 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 24 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 25 – Оценка финансового состояния ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 27 – Оценка финансового состояния ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ЗАО «КМКИ «Добрынинский» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ЗАО «КМКИ «Добрынинский» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности ЗАО «КМКИ «Добрынинский» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы1 7341 4402 4862 491
Основные средства15 44312 53311 3318 398
Отложенные налоговые активы3 1043 2393 7963 902
Прочие внеоборотные активы460000
Всего по разделу 120 74117 21217 61314 791
2. Оборотные активы
Запасы66 61849 72273 32968 201
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям15315300
краткосрочная дебиторская задолженность104 739106 752115 026113 046
Денежные средства и денежные эквиваленты8 3468 6468 99016 824
Прочие оборотные активы1 013905937705
Всего по разделу 2180 869166 178198 282198 776
Баланс201 610183 390215 895213 567
3. Капитал и резервы
Уставный капитал24 67224 67224 67224 672
Добавочный капитал (без переоценки)582582582564
Резервный капитал1 2891 2891 2891 289
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(40 151)(29 962)(42 641)(52 142)
Всего по разделу 3-13 608-3 419-16 098-25 617
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства1 2401 3448851 086
Итого по разделу 41 2401 3448851 086
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства4 4764 4764 4764 476
Кредиторская задолженность194 360165 196207 926214 525
Оценочные обязательства15 14215 79318 70619 097
Всего по разделу 5213 978185 465231 108238 098
Баланс201 610183 390215 895213 567

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка860 085935 3721 038 610
Себестоимость(527 568)(606 983)(688 004)
Валовая прибыль (убыток)332 517328 389350 606
Коммерческие расходы(240 003)(269 222)(288 162)
Управленческие расходы(79 211)(81 768)(69 922)
Прибыль (убыток) от продаж13 303(22 601)(7 478)
Проценты к получению303507258
Прочие доходы52 82565 72875 208
Прочие расходы(45 571)(49 684)(61 642)
Прибыль (убыток) до налогообложения20 860(6 050)6 346
Текущий налог на прибыль(9 404)(5 460)(7 984)
в том числе постоянные налоговые обязательства (активы)(5 192)(5 655)(6 805)
Изменение отложенных налоговых обязательств(103)459(201)
Изменение отложенных налоговых активов143557106
Прочее(1 307)(2 185)(7 788)
Чистая прибыль (убыток)10 189(12 679)(9 521)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов можно дополнительно заказать
раздел "Технико-экономические показатели (ТЭП)" (пример),
а также анализ по консолидированной отчетности (пример демо-версии)
Подробности в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------