Анализ финансового состояния ОАО «Асфальтобетонный завод №1» (ОАО «Абз-1») (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ОАО «Абз-1»

ОАО «Асфальтобетонный завод №1» (ОАО «Абз-1») действует с 15 марта 1993 г.

ИНН 7804016807, ОГРН 1027802506742, ОКПО 03218295.

Основным видом деятельности является «Производство битуминозных смесей на основе природного асфальта или битума, нефтяного битума, минеральных смол или их пеков».

Адрес: 195009, город Санкт-Петербург, Арсенальная улица, 66.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Абз-1»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ОАО «Абз-1»

Рисунок 3 – Структура активов ОАО «Абз-1» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ОАО «Абз-1»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ОАО «Абз-1»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Абз-1» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ОАО «Абз-1» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ОАО «Абз-1»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ОАО «Абз-1»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности ОАО «Абз-1»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ОАО «Абз-1»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага ОАО «Абз-1» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ОАО «Абз-1»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ОАО «Абз-1»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ОАО «Абз-1» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния ОАО «Абз-1» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния ОАО «Абз-1» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния ОАО «Абз-1» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ОАО «Абз-1» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности ОАО «Абз-1» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы034600682
Основные средства798 172723 311653 5201 038 829
Доходные вложения в материальные активы7 7539 9047 0681 262
Финансовые вложения9 2804 89510 8980
Всего по разделу 1815 205738 144672 0861 040 773
2. Оборотные активы
Запасы1 051 1491 348 8151 651 303715 711
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям03920767
краткосрочная дебиторская задолженность1 623 6761 701 2651 454 6422 534 264
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)44 001224 11655 334141 568
Денежные средства и денежные эквиваленты312 987292 757196 790485 134
Прочие оборотные активы1 972161122418
Всего по разделу 23 033 7853 567 5063 358 1913 877 862
Баланс3 848 9904 305 6504 030 2774 918 635
3. Капитал и резервы
Уставный капитал176176176176
Переоценка внеоборотных активов11 39211 39210 0529 800
Резервный капитал2222
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)787 618854 089906 3141 151 383
Всего по разделу 3799 188865 659916 5441 161 361
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства110 63121 9340457 400
Отложенные налоговые обязательства18 74624 12815 39566 445
Итого по разделу 4129 37746 06215 395523 845
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства1 155 7162 084 5461 893 9471 670 606
Кредиторская задолженность1 745 8591 290 3671 186 3481 522 020
Оценочные обязательства18 85019 01618 04340 803
Всего по разделу 52 920 4253 393 9293 098 3383 233 429
Баланс3 848 9904 305 6504 030 2774 918 635

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка3 983 1953 664 3764 976 124
Себестоимость(3 090 301)(2 720 038)(3 639 438)
Валовая прибыль (убыток)892 894944 3381 336 686
Коммерческие расходы(302 294)(292 617)(503 387)
Управленческие расходы(268 883)(320 563)(391 252)
Прибыль (убыток) от продаж321 717331 158442 047
Проценты к получению26 69933 65145 935
Проценты к уплате(206 980)(275 584)(268 125)
Прочие доходы236 203374 1001 390 125
Прочие расходы(280 860)(394 414)(1 286 380)
Прибыль (убыток) до налогообложения96 77968 911323 602
Текущий налог на прибыль(24 926)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых обязательств(9 401)11 136(91 850)
Изменение отложенных налоговых активов4 019(2 402)40 800
Прочее(0)(26 760)(27 736)
Чистая прибыль (убыток)66 47150 885244 816

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------