Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
- Анализ финансового состояния ПАО «Верх-Исетский завод» (ПАО «ВИЗ») (ИНН 6658019241)
- Анализ финансового состояния ОАО «Курганмолпром» (ИНН 4501008618)
- Анализ финансового состояния АО «Аэропорт Астрахань» (ИНН 3017004560)
Анализ финансового состояния ООО «Южное ААА» (2018-2020 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Южное ААА»
ООО «Южное ААА» зарегистрировано 7 июня 2005 г.
ИНН 2341012024, ОГРН 1052323068566, ОКПО 77240217.
Основным видом деятельности является «Выращивание семечковых и косточковых культур».
Адрес: 353743, Краснодарский край, Ленинградский район, станица Ленинградская, Красная улица, 111.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Южное ААА»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Южное ААА»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Южное ААА» за 2018-2020 (%)
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг. (%)
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Южное ААА»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Южное ААА»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Южное ААА» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Южное ААА» с помощью относительных показателей
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Южное ААА»
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Южное ААА»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг.
Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 11 – Показатели деловой активности ООО «Южное ААА»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности ООО «Южное ААА»
Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Таблица 14 – Эффект финансового рычага ООО «Южное ААА» по европейской модели
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Южное ААА»
Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Южное ААА»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью модели Лисса
Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью модели Спрингейта
Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью российской (иркутской) R-модели
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Южное ААА» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 28 – Оценка финансового состояния ООО «Южное ААА» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 30 – Оценка финансового состояния ООО «Южное ААА» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 31 – Оценка финансового состояния ООО «Южное ААА» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода проблемы с обеспечением приемлемого уровня ликвидности баланса присутствовали, но не носили критический характер. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
- 4. ООО «Южное ААА» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Южное ААА» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2018 | На 31.12.2018 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Основные средства | 101 297 | 138 518 | 199 295 | 276 889 |
Прочие внеоборотные активы | 64 055 | 143 923 | 190 042 | 264 998 |
Всего по разделу 1 | 165 352 | 282 441 | 389 337 | 541 887 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 315 257 | 313 688 | 369 854 | 378 276 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 0 | 0 | 158 | 6 091 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 101 548 | 99 055 | 55 531 | 46 712 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 9 531 | 10 061 | 8 856 | 11 576 |
Прочие оборотные активы | 508 | 5 | 2 681 | 3 343 |
Всего по разделу 2 | 426 844 | 422 809 | 437 080 | 445 998 |
Баланс | 592 196 | 705 250 | 826 417 | 987 885 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 10 | 10 | 10 | 10 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 463 700 | 524 547 | 597 179 | 816 645 |
Всего по разделу 3 | 463 710 | 524 557 | 597 189 | 816 655 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 15 000 | 0 | 20 000 | 0 |
Прочие обязательства | 0 | 0 | 54 575 | 4 593 |
Итого по разделу 4 | 15 000 | 0 | 74 575 | 4 593 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Заемные средства | 17 381 | 53 228 | 19 685 | 15 519 |
Кредиторская задолженность | 91 069 | 121 386 | 130 716 | 147 479 |
Оценочные обязательства | 5 036 | 6 079 | 4 252 | 3 639 |
Всего по разделу 5 | 113 486 | 180 693 | 154 653 | 166 637 |
Баланс | 592 196 | 705 250 | 826 417 | 987 885 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2018 | 2019 | 2020 |
Выручка | 411 118 | 370 401 | 548 901 |
Себестоимость | (307 944) | (213 048) | (266 672) |
Валовая прибыль (убыток) | 103 174 | 157 353 | 282 229 |
Коммерческие расходы | (62 660) | (63 646) | (67 325) |
Прибыль (убыток) от продаж | 40 514 | 93 707 | 214 904 |
Проценты к получению | 247 | 59 | 118 |
Проценты к уплате | (839) | (250) | (145) |
Прочие доходы | 64 075 | 24 392 | 63 173 |
Прочие расходы | (39 434) | (41 753) | (53 961) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 64 563 | 76 155 | 224 089 |
Прочее | (3 716) | (3 523) | (4 623) |
Чистая прибыль (убыток) | 60 847 | 72 632 | 219 466 |