Анализ финансового состояния АО «Михеевский ГОК» (2017-2019 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2017-2019 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Михеевский ГОК»

АО «Михеевский горно обогатительный комбинат» (АО «Михеевский ГОК») зарегистрировано 16 января 2003 г.

ИНН 7428007317, ОГРН 1037401531804, ОКПО 56394071.

Основным видом деятельности является «Добыча и обогащение медной руды».

Адрес: 457218, Челябинская область, Варненский район, поселок Красноармейский, промышленная зона владение 1, строение 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Михеевский ГОК»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Михеевский ГОК»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Михеевский ГОК»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Михеевский ГОК»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Михеевский ГОК» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Михеевский ГОК» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Михеевский ГОК»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Михеевский ГОК»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Михеевский ГОК»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Михеевский ГОК»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Михеевский ГОК»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Михеевский ГОК»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Михеевский ГОК» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния АО «Михеевский ГОК» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Михеевский ГОК» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния АО «Михеевский ГОК» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Михеевский ГОК» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Михеевский ГОК» за 2017-2019 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2017На 31.12.2017На 31.12.2018На 31.12.2019
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы135 452127 893120 370424 143
Нематериальные поисковые активы371 311379 300532 585396 327
Основные средства16 740 14717 304 37019 218 22619 680 436
Доходные вложения в материальные активы1 144 055745 6551 637985
Финансовые вложения2 320 7852 320 7852 852 9572 883 112
Отложенные налоговые активы1 273 876835 628258 44931 635
Прочие внеоборотные активы1 535 565603 583259 131387 078
Всего по разделу 123 521 19122 317 21423 243 35523 803 716
2. Оборотные активы
Запасы3 597 9363 391 2544 058 4414 531 515
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям24 76147 61170 51583 267
краткосрочная дебиторская задолженность1 147 9902 659 6402 932 3574 200 426
Денежные средства и денежные эквиваленты3 6045 0571 9175 163
Прочие оборотные активы24 05643 23333 97523 883
Всего по разделу 24 798 3476 146 7957 097 2058 844 254
Баланс28 319 53828 464 00930 340 56032 647 970
3. Капитал и резервы
Уставный капитал102102102102
Резервный капитал001515
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(1 698 310)959 3485 376 84710 789 703
Всего по разделу 3-1 698 208959 4505 376 96410 789 820
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства20 916 71417 310 68014 522 54311 269 362
Отложенные налоговые обязательства891 787732 868676 836941 951
Прочие обязательства2 348 9082 499 7663 130 634368 289
Итого по разделу 424 157 40920 543 31418 330 01312 579 602
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства3 974 7434 913 9684 425 8102 980 612
Кредиторская задолженность1 856 4612 013 8032 154 5396 195 019
Оценочные обязательства29 13333 47453 234102 917
Всего по разделу 55 860 3376 961 2456 633 5839 278 548
Баланс28 319 53828 464 00930 340 56032 647 970

Данные отчета о финансовых результатах за 2017-2019 гг. (тыс. руб.)

Показатели201720182019
Выручка18 057 23722 628 56723 750 038
Себестоимость(11 812 034)(12 988 632)(15 201 880)
Валовая прибыль (убыток)6 245 2039 639 9358 548 158
Коммерческие расходы(392 642)(376 718)(387 436)
Управленческие расходы(423 870)(447 999)(575 484)
Прибыль (убыток) от продаж5 428 6918 815 2187 585 238
Проценты к получению39 078199 565102 872
Проценты к уплате(2 096 367)(1 824 910)(1 533 750)
Прочие доходы318 365459 2711 207 606
Прочие расходы(369 734)(2 122 264)(569 748)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 320 0335 526 8806 792 218
Текущий налог на прибыль(383 045)(1 109 335)(1 384 678)
Изменение отложенных налоговых обязательств158 918(56 033)(0)
Изменение отложенных налоговых активов(438 248)(577 179)(0)
Прочее(0)(0)5 316
Чистая прибыль (убыток)2 657 6583 784 3335 412 856

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------