Анализ финансового состояния АО «Биохимик» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Биохимик»

АО «Биохимик» действует с 10 ноября 1992 г.

ИНН 1325030352, ОГРН 1021301063189, ОКПО 00480709.

Основным видом деятельности является «Производство фармацевтических субстанций».

Адрес: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, улица Васенко, 15а.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «Биохимик»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «Биохимик»

Рисунок 3 – Структура активов АО «Биохимик» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «Биохимик» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «Биохимик»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «Биохимик»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «Биохимик» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «Биохимик» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «Биохимик»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «Биохимик»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «Биохимик» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «Биохимик»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «Биохимик»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «Биохимик» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «Биохимик»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «Биохимик»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «Биохимик» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «Биохимик» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «Биохимик» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «Биохимик» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. АО «Биохимик» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

Данные из отчетности АО «Биохимик» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы3423 7864 1877 718
Результаты исследований и разработок90 600136 380208 088209 818
Основные средства761 7921 222 5811 670 7042 037 671
Доходные вложения в материальные активы011 22200
Финансовые вложения2 17133 1712 17132 475
Отложенные налоговые активы8 92312 19411 44398 404
Прочие внеоборотные активы535 758486 046590 786486 711
Всего по разделу 11 399 5861 905 3802 487 3792 872 797
2. Оборотные активы
Запасы480 778447 057568 8721 658 519
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям8 7735 34584 12952 328
краткосрочная дебиторская задолженность599 918672 075744 2854 010 593
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)808031 08039 805
Денежные средства и денежные эквиваленты104 4221647157 837
Прочие оборотные активы2 1673 9412 39410 201
Всего по разделу 21 196 1381 128 6621 431 4755 779 283
Баланс2 595 7243 034 0423 918 8548 652 080
3. Капитал и резервы
Уставный капитал174 371174 371174 371174 371
Переоценка внеоборотных активов96 95696 83389 01685 533
Добавочный капитал (без переоценки)163 898163 898163 898163 898
Резервный капитал61 52661 52661 52661 526
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)415 992523 640763 7833 180 731
Всего по разделу 3912 7431 020 2681 252 5943 666 059
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства571 170925 8001 448 7771 745 987
Отложенные налоговые обязательства26 29035 38767 695133 907
Прочие обязательства2 33813 618301 671146 802
Итого по разделу 4599 798974 8051 818 1432 026 696
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства382 527372 40141 4612 628
Кредиторская задолженность671 842635 606770 0722 904 463
Доходы будущих периодов48362310
Оценочные обязательства28 59630 39836 39752 054
Прочие обязательства170528164170
Всего по разделу 51 083 1831 038 969848 1172 959 325
Баланс2 595 7243 034 0423 918 8548 652 080

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка2 189 8212 709 7549 246 710
Себестоимость(1 547 557)(1 772 815)(2 834 354)
Валовая прибыль (убыток)642 264936 9396 412 356
Коммерческие расходы(30 479)(31 591)(516 432)
Управленческие расходы(95 468)(119 141)(108 807)
Прибыль (убыток) от продаж516 317786 2075 787 117
Проценты к получению4363 2893 337
Проценты к уплате(112 332)(116 564)(114 966)
Прочие доходы302 796331 011342 944
Прочие расходы(555 259)(695 699)(2 988 000)
Прибыль (убыток) до налогообложения151 958308 2443 030 432
Текущий налог на прибыль(33 506)(69 855)(614 038)
Изменение отложенных налоговых обязательств(9 097)(0)(0)
Изменение отложенных налоговых активов3 271(0)(0)
Прочее(5 101)(6 063)(2 929)
Чистая прибыль (убыток)107 525232 3262 413 465

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------