Анализ финансового состояния АО «У-УАЗ» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «У-УАЗ»

Акционерное общество «Улан Удэнский авиационный завод» (АО «У УАЗ») создано в соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 721 от 01.07.1992 г., на основании Распоряжения Государственного комитета Республики Бурятия по управлению государственным имуществом от 28 февраля 1994 года № 43 путем преобразования государственного унитарного предприятия «Улан Удэнский авиационный завод» и является его правопреемником.

Основными целями деятельности АО «У УАЗ» является извлечение прибыли, участие в реализации государственных программ, а также иные цели, не запрещенные законодательством Российской Федерации. Для достижения этих целей АО «У УАЗ» осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности:

  • производство, продажа, техническое обслуживание и ремонт авиационной техники и другой продукции;
  • производство продукции и товаров народного потребления, культурно бытового назначения, оказание платных услуг населению;
  • осуществление профессиональной подготовки, переподготовки и повышение квалификации авиационного персонала, ведение образовательной деятельности, для чего на предприятии существует структурное подразделение Авиационный учебный центр, осуществляющий образовательную деятельность на основании положения об АУЦ АО «У УАЗ».
    • АО «У УАЗ» специализируется сегодня на производстве многоцелевых вертолетов Ми 171 (включая Ми 171Е – экспортный вариант для госструктур), вертолетов Ми 171 в VIP и пассажирском вариантах, грузопассажирских вертолетов Ми 171А1, Ми 8АМТ, военно транспортных вертолетов Ми 171Ш, Ми 8АМТШ. Предприятие является крупнейшим экспортером Республики Бурятия. Политика консолидации машиностроительных активов позволяет предприятиям холдинга «Вертолеты России», демонстрировать уверенный рост по всем ключевым показателям. За последние пять лет объемы продаж предприятия выросли более чем в 4 раза. Количество выпускаемых в год вертолетов за последние пять лет увеличилось вдвое. Согласно стратегии развития холдинга «Вертолеты России» утвержден и реализуется план технического перевооружения предприятия, в том числе в рамках инвестиционных проектов. В 2014 году вертолеты типа Ми 171 Улан Удэнского авиационного завода поставлялись как постоянным партнерам, так и новым заказчикам.

      Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

      Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

      Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

      Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса АО «У-УАЗ»

      Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

      Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса АО «У-УАЗ»

      Рисунок 3 – Структура активов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 (%)

      Рисунок 4 – Структура источников имущества АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг. (%)

      Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

      Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса АО «У-УАЗ»

      Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

      Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности АО «У-УАЗ»

      Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

      Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости АО «У-УАЗ» с помощью абсолютных показателей

      Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости АО «У-УАЗ» с помощью относительных показателей

      Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

      Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии АО «У-УАЗ»

      Раздел 7. Анализ финансовых результатов

      Таблица 9 – Анализ финансовых результатов АО «У-УАЗ»

      Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг.

      Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

      Раздел 8. Анализ деловой активности компании

      Таблица 11 – Показатели деловой активности АО «У-УАЗ»

      Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

      Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности АО «У-УАЗ»

      Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

      Таблица 14 – Эффект финансового рычага АО «У-УАЗ» по европейской модели

      Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

      Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности АО «У-УАЗ»

      Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса АО «У-УАЗ»

      Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

      Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью двухфакторной модели Альтмана

      Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

      Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

      Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели Лисса

      Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

      Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели Спрингейта

      Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

      Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

      Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью российской (иркутской) R-модели

      Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели О.П. Зайцевой

      Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства АО «У-УАЗ» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

      Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

      Таблица 28 – Оценка финансового состояния АО «У-УАЗ» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

      Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

      Таблица 30 – Оценка финансового состояния АО «У-УАЗ» с помощью модели Г.В. Савицкой

      Таблица 31 – Оценка финансового состояния АО «У-УАЗ» с помощью модели М.А. Федотовой

      Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

      Выводы

      • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
      • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
      • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
      • 4. АО «У-УАЗ» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
      • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
      • 6. Эффективность работы компании повысилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить больше прибыли.

      Данные из отчетности АО «У-УАЗ» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

      Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

      ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
      1. Внеоборотные активы
      Нематериальные активы92472 1441 862
      Основные средства10 167 39012 866 23313 699 51915 002 242
      Финансовые вложения744 082743 882743 882743 882
      Отложенные налоговые активы647 561873 5511 396 0081 566 040
      Прочие внеоборотные активы3 415 6656 872 2349 866 76512 632 013
      Всего по разделу 114 974 70721 356 14725 708 31829 946 039
      2. Оборотные активы
      Запасы17 375 23719 089 89529 063 92437 946 579
      Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4 365179 963745 293237 236
      краткосрочная дебиторская задолженность22 262 67125 113 31517 218 03228 613 842
      Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)540 0004 98345 7791 756 575
      Денежные средства и денежные эквиваленты5 971 0571 728 9035 620 1908 562 113
      Прочие оборотные активы1 550 2611 157 9042 456 0242 345 383
      Всего по разделу 247 703 59147 274 96355 149 24279 461 728
      Баланс62 678 29868 631 11080 857 560109 407 767
      3. Капитал и резервы
      Уставный капитал274 320275 306275 306275 306
      Переоценка внеоборотных активов3 586 7044 205 0014 205 0013 090 985
      Добавочный капитал (без переоценки)712 525861 959861 959861 959
      Резервный капитал13 71613 71613 76513 765
      Прочие фонды и резервы150 421000
      Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)34 991 35434 741 58638 734 64751 940 702
      Всего по разделу 339 729 04040 097 56844 090 67856 182 717
      4. Долгосрочные обязательства
      Заемные средства0012 1260
      Отложенные налоговые обязательства0094 617134 982
      Итого по разделу 400106 743134 982
      5. Краткосрочные обязательства
      Заемные средства05 341 1237 326 4220
      Кредиторская задолженность18 948 43416 515 64822 429 74345 518 561
      Доходы будущих периодов007 9823 323
      Оценочные обязательства4 000 8246 668 6056 895 9927 568 184
      Прочие обязательства08 16600
      Всего по разделу 522 949 25828 533 54236 660 13953 090 068
      Баланс62 678 29868 631 11080 857 560109 407 767

      Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

      Показатели201820192020
      Выручка24 694 54830 274 91353 060 266
      Себестоимость(19 797 267)(18 625 702)(27 032 544)
      Валовая прибыль (убыток)4 897 28111 649 21126 027 722
      Коммерческие расходы(1 560 102)(4 038 904)(8 031 298)
      Управленческие расходы(1 347 079)(1 317 325)(1 547 286)
      Прибыль (убыток) от продаж1 990 1006 292 98216 449 138
      Доходы от участия в других организациях26 83328 35949 044
      Проценты к получению139 44193 928136 992
      Проценты к уплате(187 594)(606 331)(90 173)
      Прочие доходы1 202 7882 487 1104 690 697
      Прочие расходы(2 391 699)(3 394 252)(3 099 577)
      Прибыль (убыток) до налогообложения779 8694 901 79618 136 121
      Текущий налог на прибыль(670 462)(823 127)(4 003 907)
      Изменение отложенных налоговых активов230 760(0)(0)
      Прочее(687)(214)(154)
      Чистая прибыль (убыток)339 4804 078 45514 132 060

      ----------------------------------------------------------------------------------
      Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
      ----------------------------------------------------------------------------------
      При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
      ----------------------------------------------------------------------------------
      Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

      ----------------------------------------------------------------------------------
      При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
      13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
      14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
      15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
      16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
      17. Анализ наличия и состояния основных средств.
      18. Анализ движения и структуры основных средств.
      19. Анализ эффективности использования основных средств.
      20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
      21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
      22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
      23. Анализ эффективности использования запасов.
      24. Анализ дебиторской задолженности.
      25. Анализ кредиторской задолженности.
      26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
      27. Анализ безубыточности.
      Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

      Все вопросы в переписке.
      ----------------------------------------------------------------------------------